10 isenções fiscais que você deve saber

Vamos começar por definir o que é e o que não é uma isenção fiscal.

As isenções fiscais não são o mesmo que as deduções fiscais , embora tenham a mesma finalidade: reduzir o seu rendimento tributável. Para confundir ainda mais as coisas, isenções e deduções ficam lado a lado no formulário de imposto 1040 (linhas 40 e 42). Então, como exatamente eles são diferentes?

Ao longo dos anos, o Congresso reconheceu certos tipos de contribuintes e certos tipos de organizações como isentos de impostos . As organizações precisam solicitar o status de isenção de impostos, mas as pessoas podem se qualificar dependendo de quanto dinheiro ganham, se são estudantes estrangeiros e outros critérios.

Continue lendo para descobrir se você poderia usar isenções fiscais para economizar ainda mais dinheiro em seus impostos de renda.

1. Isenção Pessoal
2. Isenções do cônjuge
3. Isenções dependentes
4. Organizações isentas de impostos
5. Isenções de AMT
6. A isenção de imposto de trabalho autônomo
7. Isenção de arquivamento de baixa renda
8. Veteranos com deficiência
9. Organizações Internacionais e Governos Estrangeiros
10. Professores, Estagiários e Atletas Profissionais Estrangeiros

A isenção pessoal é como um brinde do IRS. Mas se o objetivo principal do imposto de renda é arrecadar receita, então por que o governo isenta automaticamente uma parte tão saudável da mudança – US$ 3.950 em 2014 – de sua renda tributável?

O Congresso escreve o código tributário e os legisladores reconhecem que os americanos de baixa renda são os mais atingidos pelos impostos de renda. Não que eles paguem mais – não, isso seria o mega-rico – mas a perda de alguns milhares de dólares pode ser a diferença entre subsistência e falta de moradia.

A isenção pessoal, bem como as isenções conjugais e dependentes, destinam-se a isentar de tributação um determinado nível de base de rendimentos. Quando o primeiro imposto de renda foi cobrado em 1913, a isenção pessoal foi fixada em US$ 3.000 (mais de US$ 72.000 em dólares de 2014), o que significa que relativamente poucas pessoas ganhavam o suficiente para pagar imposto de renda [fonte: Tax Policy Center ]. A isenção de hoje não é tão generosa, mas serve ao mesmo propósito.

Uma vez que a isenção é projetada para beneficiar pessoas de baixa renda, o IRS instituiu uma eliminação gradual para pessoas com renda mais alta. Se você for um único declarante e sua renda bruta ajustada (AGI) for superior a US$ 254.200, o valor de sua isenção pessoal será reduzido em 2% para cada US$ 2.500 que sua renda exceder esse limite. Quando o AGI atinge US$ 376.700, a isenção pessoal é reduzida a zero [fonte: IRS ]. (O AGI é o valor restante após subtrair certas despesas, como juros de empréstimos estudantis ou pensão alimentícia de sua renda bruta).

Um casal que apresentar uma declaração de imposto conjunta pode reivindicar uma isenção para ambos os cônjuges de $ 3.950 cada. O valor da isenção é reduzido se o casal tiver um AGI total superior a US$ 305.050, saindo completamente em US$ 427.550 [fonte: IRS ].

Se um casal decide arquivar separadamente, as regras ficam mais complicadas. Se ambos os cônjuges auferem rendimentos, não podem reivindicar um ao outro a isenção do cônjuge. Se um dos cônjuges aufere rendimentos, mas o outro não, o cônjuge que trabalha pode reivindicar duas isenções, uma para si e outra para o cônjuge que não trabalha.

Se você estiver declarando como chefe de família , precisa ser solteiro ou "considerado solteiro" para se qualificar. Pareceria, então, impossível reivindicar uma isenção conjugal. Não tão! De acordo com as regras do IRS , você é "considerado solteiro" se seu cônjuge não viveu com você nos últimos seis meses do ano fiscal, você forneceu mais da metade do custo de manutenção de sua casa e apresentou uma declaração separada . Se você atender a esses critérios, além de seu cônjuge não receber nenhuma renda, ainda poderá reivindicar uma isenção de cônjuge como chefe de família, desde que esteja sustentando pelo menos um filho ou parente qualificado (consulte a próxima página para saber mais sobre isso) .

Algumas notas sobre isenções de cônjuges para viúvas/viúvos [fonte: IRS ]:

O código tributário permite que você reivindique uma isenção pessoal, uma isenção conjugal e uma isenção separada para cada um de seus dependentes. Novamente, parece bastante simples, certo? Dependentes devem significar seus filhos, certo? Mas se essa é a sua única definição, você não está pensando como o IRS.

A agência permite que você reivindique alguém como seu dependente se ele for seu filho qualificado ou seu parente qualificado .

Uma criança qualificada, de acordo com o IRS , deve ser seu "filho, filha, enteado, filho adotivo, irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão, meia-irmã ou descendente de qualquer um deles". Um filho qualificado deve ter menos de 19 anos (ou 24 se for estudante em tempo integral) e menos que você e seu cônjuge. A criança deve ter morado com você por mais da metade do ano fiscal e você deve ter fornecido mais da metade do apoio financeiro da criança.

Um parente qualificado, por outro lado, é alguém para quem você fornece apoio financeiro, mas que não se encaixa na descrição de uma criança qualificada – ele ou ela é mais velho que você, por exemplo. Um parente qualificado não precisa necessariamente morar em sua casa, desde que você forneça mais da metade do apoio financeiro da pessoa e ela não ganhe mais de US$ 3.900 por ano. Em uma reviravolta estranha, um colega de quarto ou até mesmo um namorado/namorada pode ser um parente qualificado se você os apoiar financeiramente e eles morarem com você. (Ao contrário de um parente real, o companheiro de quarto ou parceiro tem que morar com você para ser um dependente).

Agora que discutimos as isenções pessoais e domésticas disponíveis para os contribuintes, vamos falar sobre um capítulo totalmente diferente do código tributário: organizações isentas de impostos. O Congresso reconhece certos tipos de organizações como contribuindo para o bem público. Essas organizações - normalmente, mas não exclusivamente, sem fins lucrativos - podem solicitar ao IRS uma isenção de impostos sobre qualquer receita comercial.

Exemplos de organizações isentas de impostos (e seu capítulo associado do código tributário) incluem:

Mesmo pequenas organizações podem se beneficiar. Por exemplo, o status de isenção de impostos está disponível para certas organizações de cuidados infantis sob o capítulo 501(k). Digamos que você administre uma pequena creche em sua casa. Se a maioria de seus clientes são pessoas que não poderiam trabalhar sem colocar seus filhos em creches, e se você está aberto a todas as crianças dentro de uma determinada faixa etária, você pode se qualificar como isento de impostos [fonte: IRS ].

Para saber como sua organização pode obter o status de isenção de impostos, leia as instruções do IRS na Publicação 557 .

O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) é um capítulo pouco compreendido do código tributário dos EUA. Na verdade, o AMT representa um conjunto de cálculos totalmente separado e paralelo para determinar o lucro tributável. O AMT foi projetado para coletar mais impostos de indivíduos ricos que aproveitam deduções e rendimentos protegidos por impostos para reduzir seus rendimentos tributáveis ​​para perto de zero.

A AMT exclui isenções pessoais e algumas deduções detalhadas comuns – como impostos estaduais e locais e créditos para cuidados infantis – ao calcular a renda tributável [fonte: The New York Times ]. Se você tem muitos dependentes e mora em um estado com altos impostos como Califórnia ou Nova York, o AMT pode aumentar consideravelmente sua renda tributável. Por design, o valor do imposto devido sob o AMT será sempre maior do que sob o código de imposto regular.

Se você usar um software de preparação de impostos, seu programa de impostos executará sua renda de acordo com as regras da AMT e verificará se você se qualifica. Se você fizer impostos manualmente, precisará fazer as contas no Formulário 6251.

Porque o AMT exclui tantas categorias de deduções, o IRS oferece uma isenção de AMT. Em 2014, a isenção de AMT é de US$ 52.800 para requerentes solteiros e US$ 82.100 para casais que declaram em conjunto [fonte: IRS ]. Esta isenção é subtraída do seu rendimento tributável de forma semelhante à forma como a dedução padrão é aplicada no sistema fiscal regular.

Se você trabalha por conta própria, deve pagar um imposto de trabalho por conta própria em abril, que equivale à sua contribuição para os fundos fiduciários da Previdência Social e do Medicare. (Se você trabalhou para outra pessoa, essas contribuições são automaticamente deduzidas de cada contracheque e seu empregador cobre metade do custo). t tem que pagar no sistema.

Em vez de abrir essa isenção a todos os objetores de impostos, o IRS limita a isenção de imposto de trabalho autônomo a membros do clero licenciados e ordenados e membros de certas ordens religiosas que tenham objeções de consciência ao recebimento de serviços sociais do governo [fonte: IRS ]. Essa isenção é frequentemente reivindicada por membros das comunidades Amish e Menonita e praticantes da Ciência Cristã.

Para reivindicar a isenção de imposto de trabalho autônomo, você deve solicitar ao IRS usando o Formulário 4361 . Boa Sorte Vá com Deus.

Nem todo mundo é obrigado a apresentar uma declaração de imposto em abril. Se você ganhar menos do que o requisito mínimo de arquivamento publicado pelo IRS, você está fora do gancho. Aqui está a lógica por trás do requisito mínimo de arquivamento:

Para o ano fiscal de 2014, você foi considerado isento de declaração de imposto de renda federal se sua renda bruta fosse inferior aos seguintes valores [fonte: IRS ]:

Veteranos com deficiência fizeram um sacrifício duradouro por seu país. Essas deficiências podem excluí-los de empregos mais bem remunerados ou empregos remunerados de qualquer tipo. Tanto os legisladores federais quanto os estaduais reconhecem o alto preço que os veteranos com deficiência pagaram ao oferecer uma série de isenções fiscais especificamente para veterinários deficientes.

No nível federal, os veteranos com deficiência podem excluir todas as compensações por invalidez e benefícios de pensão de sua renda bruta. Isso inclui subsídios para residências ou veículos motorizados modificados para maior acessibilidade [fonte: IRS ]. Além disso, qualquer dinheiro que um veterinário com deficiência ganhe como parte de um programa de Terapia de Trabalho Compensado (CWT) é isento de impostos [fonte: IRS ].

Além disso, todos os 50 estados oferecem algum tipo de isenção de imposto predial para veterinários deficientes [fonte: Duncan ]. Alguns estados exigem que o veterano seja 100% deficiente, enquanto outros são mais generosos. Em geral, as isenções estaduais de imposto predial cobrem apenas uma parte do valor da casa. Outros limitam a isenção com base no nível de renda.

Normalmente, o IRS cobra impostos de renda de todos que vivem e trabalham nos EUA, independentemente da cidadania. Alguns estrangeiros sortudos, no entanto, podem viver e trabalhar nos EUA sem pagar um centavo de imposto de renda.

Indivíduos que trabalham nos EUA em nome de uma organização internacional reconhecida se enquadram nessa categoria. Confira esta lista de organizações designadas como isentas de impostos pela ordem executiva de vários presidentes americanos. Entre eles estão entidades conhecidas como a Organização Mundial da Saúde e as Nações Unidas. Mas há também a Comissão de Salmão do Pacífico e o Centro Internacional de Desenvolvimento de Fertilizantes.

Os funcionários dessas organizações internacionais, além de seus familiares imediatos, estão isentos do imposto de renda dos EUA. A mesma isenção vale para cidadãos estrangeiros portadores de visto diplomático para trabalhar em consulados e embaixadas. Tanto os diplomatas quanto suas famílias (cônjuges e filhos menores de 21 anos) estão isentos do imposto de renda dos EUA.

Há uma vantagem distinta em declarar impostos como um estrangeiro não residente em oposição a um estrangeiro residente. Estrangeiros não residentes só precisam pagar imposto de renda sobre dinheiro ganho de fontes dos EUA, enquanto estrangeiros residentes (residentes legais dos EUA que não são cidadãos) devem imposto sobre renda de todas as fontes, incluindo empresas e entidades estrangeiras [fonte: Cussen ].

Um dos critérios que o IRS usa para decidir se um contribuinte é um estrangeiro residente ou não residente é quantos dias ele viveu nos EUA durante o ano fiscal e três anos anteriores. Portanto, se você não é cidadão americano e quer pagar menos impostos, há uma forte motivação para diminuir o número oficial de dias em que esteve no país.

É aqui que entra essa isenção específica. Se você é um cidadão não americano temporariamente no país como professor ou estagiário (portando um visto J ou Q), pode isentar todos os dias em que morou aqui. Em outras palavras, se você viveu o ano inteiro nos EUA com um visto J enquanto leciona em uma universidade, ainda pode se qualificar como estrangeiro não residente para fins fiscais. Você precisaria apresentar o Formulário 8843.

A mesma isenção abrange um grupo ainda menor de potenciais contribuintes: atletas profissionais estrangeiros. Se você é um jogador australiano de rugby nos EUA para um torneio internacional, nenhum desses dias conta para o total de dias de residência.

Nota do autor: 10 isenções fiscais que você deve conhecer

Sério, no entanto. Eu adoraria ser uma mosca na parede da sala de conferências quando os pobres redatores do IRS se sentarem para redigir suas instruções anuais de arquivamento. Tenho 100% de certeza de que não é a intenção deles criar os documentos mais complicados e confusos no idioma inglês, mas é difícil dizer pelos resultados.

O verdadeiro culpado, eu sei, não é o próprio IRS, mas o código fiscal de 4 milhões de palavras que ele está tentando explicar. Há tantos termos para definir, e tantas advertências e casos especiais para decifrar, que não há como ser breve e direto. Além disso, seu público é incrivelmente diversificado - de famílias ricas com propriedades de férias e ganhos em ações estrangeiras, a famílias em dificuldades que sobrevivem com assistência do governo.

É assim que obtemos uma definição de "dependente" que se estende por duas páginas e ainda não aborda todas as maneiras possíveis que uma pessoa pode depender de você financeiramente. Então meu coração vai para o IRS ridicularizado, mesmo quando eu impiedosamente zombo de suas formas. Por que sinto uma auditoria no meu futuro?

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