Como funcionam os créditos comerciais gerais

Os empresários têm tantas bolas no ar que o processo tributário é infinitamente mais complexo e estressante para eles do que para a maioria das outras pessoas (a menos que, como Taylor Swift, você seja o tipo de indivíduo que é praticamente uma corporação). Felizmente, o governo reconhece os desafios que os empreendedores enfrentam todos os dias e respondeu na mesma moeda ao longo dos anos com uma variedade de créditos lucrativos. Essas empresas fornecem empregos, produtos e serviços muito apreciados, então é justo que eles tenham um pouco de alívio monetário, certo?

Os créditos fiscais dólar por dólar tornaram-se cada vez mais populares ao longo dos anos e são normalmente preferíveis às deduções, que simplesmente reduzem a renda tributável. Os benefícios de reivindicar com precisão os créditos comerciais gerais são significativos. "Os créditos reduzem a quantidade de impostos comerciais devidos ao governo federal ou estadual", diz Marilyn M. Niwao, presidente da Sociedade Nacional de Contadores. "Para uma empresa, menos impostos pagos significa que mais dinheiro estará disponível para o proprietário da empresa reinvestir e expandir o negócio."

Créditos gerais de negócios foram criados pelo Congresso dos EUA para impulsionar a economia e atender a preocupações sociais específicas, como ajudar comunidades desfavorecidas. Essas vacas leiteiras não reembolsáveis ​​estão disponíveis para empresas e pessoas que atendem a todos os requisitos necessários [fonte: 360 Degrees of Financial Literacy ]. Continue lendo para saber mais sobre os créditos disponíveis e como reivindicá-los da melhor maneira possível!

1. Tipos de Créditos Empresariais Gerais
2. Como reivindicar os créditos
3. Dicas para reivindicar os créditos

Normalmente, existem cerca de 30 créditos disponíveis para os empresários, mas a menos que sua empresa importe bebidas destiladas, mantenha trilhos de trem e treine equipes de resgate de minas ao mesmo tempo, é improvável que você consiga reivindicá-los de uma só vez. swoop. Embora alguns dos créditos sejam aparentemente aleatórios, eles podem significar muito dinheiro para empresas em setores específicos. É claro que muitos créditos padrão também foram criados para incentivar preocupações comuns no local de trabalho/negócios, como responsabilidade ambiental e boas práticas do empregador. Confira esta amostra e consulte o site do IRS para obter a lista completa e em constante evolução:

Créditos baseados em funcionários: proprietários de pequenas empresas que incorrem em custos associados a uma variedade de necessidades relacionadas a funcionários são elegíveis para créditos. Medidas de acesso a pessoas com deficiência, custos iniciais de planos de pensão, despesas com cuidados infantis para funcionários e cobertura de seguro saúde são custos comuns que podem ser reduzidos por créditos de dólar por dólar. Os empregadores que ocupam cargos remunerados para militares da ativa por mais de 30 dias também são elegíveis para um crédito para compensar os custos de pagamento diferencial de salários.

Combustível alternativo: O governo está fazendo valer a pena para as grandes empresas mudarem para opções de combustível mais ecológicas. Entre eles estão o crédito para biodiesel e diesel renovável, o crédito para produção de diesel com baixo teor de enxofre e o crédito para veículos automotores alternativos. Em uma nota relacionada, as empresas que compram e usam veículos elétricos plug-in qualificados, em vez de bebedores de gás padrão, também podem desfrutar de um bom dinheiro inesperado.

Eficiência energética: Os fabricantes de casas e eletrodomésticos com eficiência energética podem receber créditos por seus esforços, dos quais os consumidores também desfrutam, em menor grau.

Assistência de baixa renda: empresas que operam moradias de baixa renda também são elegíveis para um crédito, assim como empregadores que contratam trabalhadores de determinados grupos que normalmente têm taxas de desemprego mais altas (como ex-criminosos), por meio do crédito de oportunidade de trabalho.

Pesquisa e desenvolvimento: De especial destaque para os da área de energia, o crédito para o aumento das atividades de pesquisa foi estabelecido para incentivar as empresas a se engajarem no desenvolvimento contínuo para o bem da indústria como um todo.

O que é velho é novo de novo

Os edifícios históricos podem desfrutar de um facelift cortesia de um crédito fiscal federal de reabilitação. Estabelecido para preservar e atualizar os locais qualificados, o crédito de imposto de renda de 20% permite que os restauradores mantenham de maneira mais econômica o charme e o valor histórico de uma arquitetura importante [fonte: National Park Service ].

Você conhece o velho ditado "conhecimento é poder?" Bem, neste caso, conhecimento também é dinheiro. Toneladas de créditos não são reclamados todos os anos por cidadãos e empresas porque eles simplesmente não os conhecem. É hora de corrigir isso.

Em geral, cada crédito individual tem seu próprio formulário que deve ser preenchido para reivindicá-lo. Se você estiver qualificado para receber mais de um crédito, o Formulário 3800 (General Business Credit) também deve ser preenchido para resumir o conjunto completo de oportunidades [fonte: 360 Degrees of Financial Literacy ]. Toda a documentação pertinente é então apresentada junto com a declaração de imposto de renda da empresa.

Os créditos fiscais das empresas devem ser reclamados para o ano em que ocorreram as despesas correspondentes. No entanto, em alguns anos, uma empresa pode ter uma dívida fiscal menor do que a quantidade de créditos que conseguiu acumular. Quando isso acontece, os créditos podem ser transportados por até 20 anos, ou transportados até um ano.

"Suponha que os créditos de saúde para pequenas empresas somassem US$ 10.000, mas a empresa devesse apenas US$ 7.000 em impostos naquele ano por causa de sua renda tributável líquida", explica Niwao. "O crédito de US$ 10.000 poderia ser usado para reduzir os impostos a zero, mas normalmente os US$ 3.000 excedentes não seriam reembolsáveis. Se for esse o caso, os US$ 3.000 podem ser usados ​​no ano anterior para compensar os impostos pagos no ano anterior." Este ajuste é realizado através da apresentação de uma declaração de imposto alterada. "Se não houvesse impostos insuficientes pagos no ano anterior, o excesso de US$ 3.000 poderia ser transportado para anos subsequentes para compensar as obrigações fiscais de anos futuros."

Lembre-se de que o total geral de crédito comercial que você reivindica não pode exceder um cálculo de fórmula específico. Para descobrir esse valor, adicione seu imposto mínimo alternativo (AMT) ao imposto regular líquido. Em seguida, subtraia 25 por cento da obrigação tributária regular que é superior a US$ 25.000 ou o imposto mínimo provisório da empresa para o ano fiscal específico em questão. Você deve usar o valor que for maior dos dois para este problema matemático específico [fonte: H&R Block ].

Tal como acontece com a maioria das ações desconhecidas, vale a pena familiarizar-se com a linguagem associada. Por exemplo, o IRS pede que você liste seus créditos de atividade passiva no Formulário 3800. Eu classificaria uma noite no sofá assistindo Real Housewives of Wherever como uma "atividade passiva", mas o IRS discorda. Em termos fiscais, uma atividade passiva (para a qual os créditos estão disponíveis) é uma função empresarial ou comércio em que uma pessoa não participa de forma "regular, contínua e substancial" [fonte: IRS ]. O aluguel de imóveis é provavelmente o melhor exemplo. Portanto, aprimore sua terminologia tributária para obter os melhores resultados possíveis!

Alguns créditos exigem mais graxa de cotovelo do que outros, o que pode ser um desvio para os empresários que já estão sem tempo. Niwao oferece o crédito de assistência médica para pequenas empresas como um excelente exemplo. O crédito foi projetado para beneficiar empresas que atendem a alguns critérios importantes. Especificamente, uma empresa promissora deve empregar menos de 25 pessoas, pagar menos de US$ 50.000 por ano em salários médios e cobrir no mínimo metade dos prêmios de seguro de saúde dos funcionários [fonte: IRS ]. O problema com o crédito é que ele requer informações específicas relacionadas ao funcionário que provavelmente não precisariam ser coletadas de outra forma, como informações detalhadas sobre prêmios e salários.

"Muitas pequenas empresas renunciam ao crédito devido à complexidade e ao tempo para reunir as informações necessárias", explica Niwao. Fazer o esforço provavelmente vale a pena a longo prazo, no entanto. "A partir do ano fiscal de 2014, o valor máximo do crédito fiscal aumenta para 50% das contribuições de prêmios qualificados, o que pode ser bastante substancial."

É tentador se concentrar na perspectiva federal, mas também vale a pena dar uma olhada nos créditos comerciais gerais que seu estado específico tem a oferecer. Muitas são de natureza semelhante às opções federais, mas outras também abordam preocupações locais e oportunidades de expansão econômica. Por exemplo, o estado de Nova York oferece um crédito para empresas que fornecem veículos adaptados para deficientes (táxis e libré), bem como uma variedade de créditos de produção comercial e cinematográfica para impulsionar a economia [fonte: Departamento de Tributação e Finanças de Nova York ].

Nota do autor: como funcionam os créditos comerciais gerais

Cerca de um zilhão de fatores são necessários para administrar e tornar um negócio bem-sucedido. O empreendedorismo é muitas vezes cruel e estressante, por isso é animador ver que o governo está tomando medidas para recompensar comportamentos responsáveis ​​e estimulantes da economia.

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