Como funcionam os créditos fiscais de mensalidades

Ir para a faculdade não se trata apenas de tardes aperfeiçoando seu jogo de buraco de milho, festas de laranja tarde da noite e acordar cedo no pátio com apenas uma vaga ideia de como você chegou lá. É também sobre coisas como, você sabe, aprender uma coisa ou duas e talvez até se preparar para a vida como um adulto. A esse respeito, uma das primeiras coisas que os alunos devem entender é que o ensino superior não é barato.

Se você está indo para a escola de comércio à noite, buscando um mestrado em negócios ou escrevendo um doutorado. tese sobre os rituais de acasalamento da vespa amazônica, há mensalidades para pagar e livros e outros suprimentos para comprar. Há também a pequena questão de manter um teto sobre a cabeça e comida no prato. Embora os incentivos fiscais disponíveis para estudantes e aqueles que os apoiam não cheguem perto de cobrir esse encargo financeiro, eles podem ajudar a aliviar um pouco a dor.

Existem duas fontes principais de economia de impostos para mensalidades e outras despesas: o Lifetime Learning Credit (LLC) e o American Opportunity Tax Credit (AOTC). Tanto a LLC quanto a AOTC são créditos fiscais, o que significa que reduzem a quantidade de dinheiro que um declarante deve no final do ano. Isso é diferente de uma dedução, que reduz a renda tributável de uma pessoa. O crédito é aplicado em uma base dólar por dólar. Uma pessoa que recebe $ 1.500 AOTC ou LLC, por exemplo, deve ao governo $ 1.500 a menos do que sem o crédito [fontes: IRS , IRS ].

É importante estar familiarizado com cada um desses créditos porque você não pode reivindicar os dois no mesmo ano. Vamos explorar os benefícios e restrições de cada um nas próximas páginas.

O Crédito de Aprendizado Vitalício cobre até US$ 2.000 de mensalidades e despesas relacionadas para cursos de graduação e pós-graduação. Também se aplica a outros cursos realizados em uma instituição educacional aprovada que visam ajudar os alunos a aprimorar suas habilidades relacionadas ao trabalho. Não há requisitos de idade e o aluno não precisa realmente obter um diploma para aproveitar esse crédito. Se você receber um Formulário 1098-T do IRS no final do ano - ou, mais provavelmente, no final de janeiro do ano seguinte - sua escola provavelmente será aprovada para fins de LLC e AOTC [fonte: IRS ].

O crédito está disponível para alunos qualificados e outros declarantes de impostos, como pais e responsáveis, que reivindicam um aluno elegível como dependente. O valor do crédito é de 20% dos primeiros US$ 10.000 em despesas elegíveis. Isso inclui dinheiro gasto em mensalidades, livros e outros materiais do curso [fonte: IRS ].

Como o AOTC, o LLC limita a elegibilidade com base na renda. Ele foi projetado para ajudar estudantes e famílias a serem os mais atingidos pelas despesas educacionais. Em 2014, a LLC pode ser reivindicada por contribuintes únicos que ganham $ 52.000 ou menos em renda bruta ajustável modificada ao longo do ano. O limite salta para US$ 104.000 para cônjuges e outros contribuintes conjuntos. Pessoas que ganham entre US$ 52.000 e US$ 62.000 (US$ 124.000 para arquivadores conjuntos) podem reivindicar parte do crédito, a um valor reduzido [fontes: IRS ].

Ao contrário do AOTC, o LLC não é reembolsável. Se você não deve nada ao governo no final do ano, o Tio Sam não lhe enviará um cheque para o dinheiro que você seria creditado sob a LLC. Para evitar perder o crédito, os contribuintes podem considerar reduzir o valor retido de contracheques e outras fontes de renda.

O American Opportunity Tax Credit, por outro lado, oferece até US$ 2.500 em economia de impostos para estudantes matriculados em uma escola qualificada para participar do programa federal de empréstimos estudantis. Está disponível por um total de quatro anos e pode ser reivindicado pelo aluno ou por alguém que o liste como dependente [fonte: IRS ].

O crédito é mais limitado do que a LLC em termos dos tipos de educação cobertos. Um aluno deve estar buscando um diploma ou outra credencial reconhecida para ser elegível. Ele ou ela também deve ter matriculado pelo menos a tempo parcial durante um período acadêmico no ano fiscal. O aluno também não pode ter completado quatro anos de ensino superior na época, nem ter reivindicado o AOTC em cada um dos quatro anos anteriores. Estudantes que foram condenados ou se declararam culpados de uma acusação criminal por drogas não são elegíveis para o crédito [fonte: IRS ].

O AOTC cobre 100 por cento dos primeiros $ 2.000 do aluno em mensalidades, despesas e suprimentos, e 25 por cento dos próximos $ 2.000. O limite de renda bruta ajustado modificado para depositantes únicos é de US$ 80.000 e US$ 160.000 para depositantes conjuntos. Aqueles que ganham entre US$ 80.000 e US$ 90.000 (US$ 180.000 para arquivadores conjuntos) podem obter uma parte do crédito a uma taxa reduzida [fonte: IRS ].

Há outra grande diferença entre a LLC e a AOTC que os alunos e outros arquivadores devem estar cientes. O AOTC é parcialmente reembolsável. Se você não deve dinheiro ao governo no final do ano, pode receber até US$ 1.000 em dinheiro vivo do Tio Sam por reivindicar o AOTC [fontes: IRS , IRS ].

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