Como obter uma dedução fiscal devido a dívidas incobráveis

Ao declarar seus impostos a cada ano, o IRS permite uma dedução por dívidas incobráveis . Agora, isso não significa sua inadimplência; significa dívida para com você. Talvez você tenha feito um empréstimo a uma colega para ajudá-la a iniciar seu pequeno negócio, mas ela teve que declarar falência . Ou emprestou algum dinheiro para um amigo que precisava para pagar o aluguel, mas esse chamado "amigo" desapareceu e você nunca mais teve notícias dele.

Isso é dívida incobrável, porque você nunca receberá esse dinheiro de volta. A inadimplência é uma dívida incobrável. Infelizmente, o dinheiro acabou para sempre. Felizmente, o Tio Sam irá ajudá-lo, permitindo que você deduza o dinheiro perdido em seus impostos. Mas, como em tudo relacionado a impostos, o governo precisa que você atenda a certos requisitos antes de poder fazer essa dedução.

Nas próximas páginas, explicaremos os prós e contras das dívidas incobráveis ​​e como deduzi-las adequadamente de seus impostos.

Existem dois tipos de dívidas incobráveis ​​- comerciais e não comerciais. Este artigo se concentra em dívidas incobráveis ​​não comerciais. Dívidas não comerciais incluem empréstimos para investimentos pessoais ou atividades pessoais. Por exemplo, emprestar dinheiro a familiares, amigos ou outras pessoas para qualquer finalidade não comercial é uma dívida não comercial. Seu empréstimo não pode de forma alguma estar relacionado ao seu negócio ou comércio.

Para deduzir dívidas incobráveis ​​de seus impostos, a dívida precisa atender a certas qualificações aos olhos do IRS. Você deve mostrar que:

Existem outras estipulações sobre a dívida também. Deve ser um empréstimo, não um presente. Quando você dá dinheiro a alguém (por exemplo, ajuda seu filho ou filha a comprar um carro) com o entendimento de que não será reembolsado, você não pode deduzir esse dinheiro de seus impostos. Deve haver uma relação devedor-credor, com ambas as partes entendendo que o dinheiro será reembolsado. Quando você emprestar dinheiro a alguém, mesmo para um amigo de confiança, coloque-o por escrito (como uma nota promissória) com prazos de pagamento e juros. O IRS tende a olhar para empréstimos sem juros como presentes.

Você não pode reivindicar dívidas incobráveis ​​com dinheiro que você já esperava – você deve ter emprestado dinheiro. Isso significa que você não pode reivindicar dívidas incobráveis ​​em coisas como pensão alimentícia não paga, salários não pagos ou aluguel.

Todo o empréstimo deve ser incobrável . Por exemplo, digamos que você empreste $ 1.000 ao seu primo e ele lhe devolva $ 100, mas depois diga que não pode pagar mais. Você não pode reivindicar os $900 restantes como uma dívida incobrável em seus impostos, porque ele fez um esforço parcial para pagá-lo de volta.

Você deve solicitar a dedução no ano em que a dívida se tornou sem valor. Você pode alterar uma declaração de imposto atrasada para deduzir uma dívida incobrável. Normalmente, você tem sete anos para alterar seu retorno para reivindicar uma dívida incobrável, mas verifique com seu profissional de impostos sobre como fazer isso.

Se a dívida atender a todos esses requisitos, continue lendo para saber como reivindicar a dedução do imposto de dívida incobrável.

Agora que você sabe o que é uma dívida incobrável, aqui está a dica de como deduzi-la de seus impostos.

Arquivo para a dedução de dívidas incobráveis ​​no ano em que a dívida se tornou sem valor. No formulário 8949 de sua declaração de imposto, marque a caixa C [fonte: IRS ]. É aqui que você relata perdas de capital de curto prazo.

O IRS exige um anexo separado, listando o seguinte:

E se você deduzir dívidas incobráveis ​​em sua declaração de imposto, mas mais tarde seu devedor aparecer e pagar de volta? Da próxima vez que você arquivar, você terá que incluir essa recuperação como parte de sua renda. O valor que você informa, no entanto, é limitado apenas ao valor que você deduziu. Relate esta recuperação como "outras receitas" em seu formulário de imposto.

Obviamente, se você tiver alguma dúvida sobre como lidar com dívidas incobráveis ​​em sua declaração de imposto de renda, consulte um profissional de impostos de confiança para garantir que você siga o procedimento correto.

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