Devo converter meu 401(k) para um Roth IRA?

Samantha se formou na faculdade de medicina e acabou de terminar sua residência. Ela está começando seu primeiro emprego bem remunerado como médica de verdade e está animada para deixar suas dívidas estudantis para trás. A aposentadoria parece distante, mas ela sabe que nunca é cedo demais para começar a economizar.

Tanto Joe quanto Samantha ganham mais de US$ 100.000 por ano. Até 2010, apenas pessoas que ganhavam menos de US$ 100.000 podiam converter uma conta de aposentadoria 401(k) em uma Roth Investment Retirement Account (IRA), mas esses limites foram levantados [fonte: Keebler ]. O consultor financeiro de Joe acha que ele deveria converter todas as suas economias 401(k) em um Roth IRA imediatamente, então Joe liga para Samantha para ver se ela quer fazer a mesma coisa. Mas uma conversão de Roth IRA faz sentido para ambos? E o mais importante, faz sentido para você?

Primeiro, vamos definir alguns termos. Um 401(k) e um Roth IRA são dois tipos de contas de poupança de aposentadoria. Em ambos os casos, os investidores fazem contribuições para as contas enquanto ainda estão trabalhando, e os gerentes de contas investem esses fundos em uma carteira diversificada de ações, títulos, fundos mútuos e CDs. O ideal é que os investimentos cresçam e o titular da conta tenha um bom pé-de-meia para sacar durante a aposentadoria.

A maior diferença entre um 401(k) e um Roth IRA é quando o dinheiro é tributado. Com um 401(k), os investidores fazem contribuições para a conta antes dos impostos. A contribuição 401(k) é subtraída do contracheque de Joe antes que os impostos sejam calculados. Mas quando Joe se aposentar, ele terá que pagar imposto de renda sobre qualquer dinheiro que retirar de seu 401(k).

Roth IRAs são o contrário. Se Joe fizer uma contribuição para um Roth IRA , ele não poderá deduzir essas contribuições de sua renda tributável. Em essência, ele paga impostos antes de investir. A vantagem de um Roth IRA é que Joe não terá que pagar nenhum imposto sobre o dinheiro que ele retirar de seu Roth IRA após a aposentadoria. É por isso que se diz que um Roth IRA cresce "livre de impostos".

Como se vê, a conversão de um 401(k) para um Roth IRA faz muito sentido para Joe, mas não para Samantha. Descubra o porquê na próxima página.

Lembre-se que a maior diferença entre um 401(k) e um Roth IRA é quando a renda é tributada. Com um 401(k), os impostos são diferidos até depois da aposentadoria. Com um Roth IRA, você paga impostos agora, mas pode retirar o dinheiro isento de impostos quando estiver aposentado. Por esse motivo, a decisão de converter de um 401(k) para um Roth IRA depende da sua taxa de imposto de renda atual e da taxa que você espera pagar quando se aposentar.

A regra geral é esta: se você espera estar em uma faixa de imposto mais alta quando se aposentar, converta para um Roth IRA. Aqui está o porquê. Se você atualmente paga um imposto de 25% sobre sua renda, é melhor pagar agora e reservar suas distribuições Roth IRA isentas de impostos para aposentadoria, quando estiver na faixa de imposto de 35%.

Mas por que alguém estaria em uma faixa de imposto mais alta depois de se aposentar? Vamos usar Joe como exemplo. Joe ganha um bom salário, mas durante a maior parte de seus anos de trabalho, ele teve o benefício de várias grandes deduções e incentivos fiscais que reduziram sua renda tributável. Joe é casado, tem quatro filhos e é dono de sua casa, então ele sempre arquivava em conjunto, fazia deduções para cada dependente e deduções para pagamentos de hipotecas. Ele também maximizou suas contribuições 401(k) todos os anos (o limite de 2013 é de US$ 17.500), reduzindo ainda mais sua renda tributável.

Quando Joe se aposentar, ele não poderá fazer nenhuma dessas deduções e não fará contribuições para seu 401(k). Mesmo que ele receba menos renda após a aposentadoria – de cadernetas de poupança, investimentos e Previdência Social – ele pode ter mais renda tributável, colocando-o em uma faixa de imposto mais alta [fonte: Updegrave ]. É quando as distribuições Roth IRA isentas de impostos compensam.

Existem outras vantagens com uma conversão Roth IRA. Com um 401(k), você deve começar a sacar da conta aos 70 anos e meio. Não existe uma distribuição mínima exigida com um Roth IRA [fonte: IRS ]. Se Joe quiser, ele não precisa mexer no dinheiro em seu Roth IRA. Joe sempre quis deixar algo para seus filhos e netos. Com um Roth IRA, os herdeiros de Joe também podem retirar dinheiro da conta livre de impostos depois que ele se for [fonte: Spiegelman ].

Agora vamos ver por que Samantha, filha de Joe, pode querer ficar com um 401(k).

Ao contrário de seu pai, Samantha Morgan, de 27 anos, não se beneficia de muitas deduções fiscais. Ela é solteira, sem dependentes e alugando um apartamento de um quarto. Depois de anos lutando como uma médica residente de baixa remuneração com muitos empréstimos estudantis, ela finalmente está livre de dívidas e ganhando o salário de médica, o que a coloca firmemente na faixa de 35% do imposto.

Uma das grandes razões pelas quais Joe Morgan decidiu se converter para um Roth IRA foi porque ele esperava estar em uma faixa de impostos mais alta quando se aposentasse. Samantha, por outro lado, tem boas razões para esperar ganhar consideravelmente menos e pagar menos impostos depois de se aposentar. Por essa razão, faz mais sentido para Samantha fazer contribuições isentas de impostos para um 401(k), porque ela pagará uma taxa de imposto mais baixa quando retirar os fundos do 401(k) após a aposentadoria.

O outro benefício do 401(k) de Samantha é que seu empregador, o St. Jude's Hospital, corresponde a uma porcentagem das contribuições 401(k) de Samantha. Isso é dinheiro grátis! O arranjo padrão é igualar 50% das contribuições 401(k) do empregado a cada período de pagamento até os primeiros 6% do salário [fonte: Ebeling ]. Mas se Samantha quer maximizar a partida, ela precisa se controlar.

Digamos que Samantha contribua com 25% de seu salário para seu 401(k) todo mês. Nesse ritmo, ela atingirá o limite máximo de contribuição de US$ 17.500 em apenas 3,5 meses. Com um salário de US$ 20.000 por mês, seu empregador pagará metade de seis por cento, ou US$ 600 por mês. São apenas US$ 2.100 após 3,5 meses, mas se ela fizer contribuições menores de 401(k) em todos os 12 meses, ela poderá ficar abaixo do limite de contribuição e receber os US$ 7.200 em fundos correspondentes [fonte: Ebeling ].

Outra vantagem do 401(k) de Samantha é que ele protege suas economias de aposentadoria contra credores e ações judiciais [fonte: Ning ]. Como médica, Samantha está exposta a negligência médica e outros processos judiciais. Ela também pode querer fazer um empréstimo nos próximos dois anos para abrir seu próprio consultório. Um 401(k) tem mais proteções embutidas do que um Roth IRA de credores ou advogados que procuram saquear ativos líquidos.

É claro que a situação fiscal e de renda de Samantha pode mudar por vários motivos, como casamento, filhos ou casa própria. O benefício de ficar com um 401(k) agora é que ela pode converter para um Roth IRA sempre que quiser. A maior razão para converter antecipadamente é evitar o pagamento de uma quantia enorme em impostos. Ao converter para um Roth IRA, o IRS cobra imposto de renda sobre todas as contribuições dedutíveis [fonte: Lankford ]. Portanto, se você estiver mudando de um 401(k), isso significa que todo o saldo é tributável à sua taxa de imposto de renda atual. Se Samantha esperar muito tempo para converter, a carga tributária pode superar os benefícios da mudança.

O melhor conselho é conversar com seu profissional de impostos sobre se uma conversão de 401 (k) para Roth IRA é adequada para você. Para muito mais informações, confira os links relacionados na próxima página.

O Roth 401(k)

A partir de 2013, alguns funcionários têm a opção de investir em um Roth 401(k). Como um 401 (k), uma porcentagem das contribuições é correspondida pelo empregador, mas como um Roth IRA, as contribuições dos funcionários não são dedutíveis. Apenas as retiradas são isentas de impostos. Um Roth 401(k) é melhor para trabalhadores jovens que esperam ganhar muito mais no futuro, como Samantha [fonte: Hicken ].

Nota do autor: Devo converter meu 401(k) para um Roth IRA?

Lembro-me do meu primeiro emprego real com benefícios de saúde e essa coisa confusa chamada 401(k). Poupança de aposentadoria? Eu tinha 22 anos! As palavras "imposto diferido" significavam tanto para mim quanto "gráfico de amortização". Eu provavelmente teria ignorado totalmente a opção 401(k) se meu pai não fosse um planejador financeiro tão zeloso. Ele me fez ler as letras miúdas do meu contrato para entender exatamente qual porcentagem das minhas contribuições 401(k) poderia ser igualada pelo meu empregador. Então ele abriu a calculadora para garantir que eu distribuísse minhas contribuições uniformemente ao longo do ano inteiro para obter o máximo de "dinheiro grátis" do meu empregador sem atingir meu limite de contribuição muito cedo. Obrigado, pai. Sem você, eu não poderia me aposentar até os 92 anos, o que de repente não parece tão distante...

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