Quais são os subsídios fiscais do Affordable Care Act?

Embora as especificidades possam variar um pouco dependendo do seu estado, a partir de 2014, todos os planos de seguro de saúde são obrigados a cobrir certas coisas básicas, comumente chamadas de 10 benefícios essenciais de saúde. Também incluído nas mudanças abrangentes: As seguradoras não podem mais negar legalmente a cobertura devido a uma condição pré-existente ou porque seu plano tem um limite de cobertura vitalícia ou anual. As seguradoras não podem mais aumentar legalmente seus prêmios se você ficar doente, nem podem determinar sua taxa de acordo com seu sexo.

No entanto, esses são apenas alguns pontos de alto nível sobre o que é coberto e, embora seja importante saber, muitos americanos têm muitas perguntas sobre os detalhes de como os planos de seguro de saúde realmente funcionam para nossas famílias e para cada um de nós individualmente. Você não está sozinho se você se perguntar, eu tenho que comprar um seguro de saúde? Tenho que comprar um seguro de saúde privado por meio de uma troca? Se eu optar por não comprar um plano, estarei coberto se, digamos, precisar de serviços de emergência? (Chave de resposta: 1. Não, 2. Não e 3. Não).

E se você está entre aqueles que se perguntam como pagará uma apólice (ou assume que não pode pagar), a resposta para essa preocupação é: talvez você possa.

Sob o PPACA, espera-se que todo americano - não importa qual seja o seu nível de renda - tenha um seguro de saúde que atenda aos benefícios mínimos essenciais de saúde exigidos. Para ajudar a tornar isso realidade, algumas pessoas podem se qualificar para subsídios federais para aliviar o ônus financeiro do pagamento de prêmios de seguro e despesas desembolsadas.

Existem algumas maneiras de atender ao requisito de seguro. Em 2014, no primeiro ano em que o seguro obrigatório entrou em vigor, mais de 8 milhões de americanos se inscreveram em um plano de seguro de saúde privado por meio do Marketplace (também conhecido como Health Insurance Marketplace, ou apenas Marketplace). Cerca de 5 milhões de pessoas adquiriram seguro saúde privado por meio de corretores de seguros fora do Marketplace. Além disso, quase 5 milhões de pessoas foram inscritas no Medicaid (e CHIP). Outros se inscreveram em planos patrocinados pelo empregador ou Medicare, ou foram segurados por meio de outro plano de seguro de saúde público, como o militar. Cerca de 42 milhões de americanos continuam sem seguro [fontes: HHS , ASPE Office of Health Policy ].

Se você comprar seguro de saúde através do Marketplace, se você mora sem seguro ou se seus prêmios são muito caros, você pode ser elegível para assistência financeira.

Os subsídios fiscais são fornecidos a indivíduos e famílias de renda baixa e moderada e oferecem duas maneiras de reduzir os custos do seguro: um crédito fiscal que reduz seus prêmios mensais de seguro e reduções nas despesas desembolsadas. Juntos, a assistência financeira média desses subsídios premium e de compartilhamento de custos chega a cerca de US$ 5.000 [fonte: ObamaCare Facts ].

Mais da metade daqueles que permanecem sem seguro relatam que não sabem que os subsídios estão disponíveis para pessoas em faixas de renda baixa a moderada, então vamos detalhar o que esses subsídios incluem, quem é elegível, como você se qualifica e como você usa esses subsídios. créditos [fonte: Kaiser Family Foundation ].

1. Crédito de imposto de prêmio
2. Subsídios de compartilhamento de custos
3. Reivindicando Subsídios e Crédito Fiscal de Prêmio

O Departamento de Saúde e Serviços Humanos dos EUA (HHS) supervisiona o Marketplace. Isso inclui decidir quais planos de saúde podem (ou não) ser oferecidos e quais são os requisitos para esses planos de saúde. Comprar seguro de saúde através do Marketplace também é a única maneira de obter assistência financeira federal para os custos do seguro.

A elegibilidade, além do valor da assistência financeira para a qual você se qualifica, é decidida em uma escala móvel. É baseado no tamanho da sua família e no seu nível de renda e é determinado durante o processo de inscrição no Marketplace. Quanto menor o seu nível de renda, maior o seu crédito fiscal.

As famílias que relatam renda entre 100% e 400% abaixo do Nível de Pobreza Federal (FPL) se qualificam para créditos fiscais premium. (E quando se trata de domicílios, os indivíduos são pessoas solteiras que buscam apenas o seguro próprio, enquanto as famílias, de acordo com a definição federal, incluem o contribuinte mais o cônjuge e quaisquer dependentes.) Vejamos 2014 como exemplo. Se em 2014 sua renda anual caiu nas seguintes faixas, sua renda o qualificou para um crédito fiscal [fonte: HealthCare.gov ]:

(Observe que as faixas de renda qualificadas são mais altas se você mora no Alasca ou no Havaí.)

Se você for elegível, quanta assistência você receberá? A quantidade de assistência financeira não é uma taxa fixa; é calculado com base no valor do prêmio para o segundo plano de seguro de saúde Silver de menor custo oferecido. Trata-se de um com valor atuarial de 70%, o que significa que os inscritos são responsáveis ​​por, em média, 30% dos custos dos benefícios cobertos [fonte: Kaiser Family Foundation]. Embora esse nível de plano específico seja usado para determinar seu crédito fiscal, você não precisa comprar esse plano para reivindicar o crédito. O crédito fiscal de prêmio pode ser aplicado a qualquer nível de plano de seguro (platina, ouro, prata, bronze ou catastrófico). No entanto, se você escolher um plano Platinum com prêmios maiores do que o segundo plano Silver com preço mais baixo, será sua responsabilidade compensar a diferença de preço depois de aplicar o crédito; e, inversamente, se você escolher um plano bronze de preço mais baixo, esse mesmo crédito fiscal irá mais longe em relação ao custo total da apólice.

Por lei, o prêmio mínimo para cobertura individual pode ser considerado acessível somente se o valor não exceder 8% da renda familiar; se exceder 8%, você pode ser elegível para o Medicaid (se seu estado expandiu seu programa Medicaid) em vez de receber créditos fiscais de assistência em um plano privado [fonte: IRS ].

Além do crédito fiscal de prêmio, os subsídios de compartilhamento de custos são outra forma de assistência financeira.

Vamos usar 2014 como nosso exemplo novamente: se seu nível de renda de 2014 caiu entre 100% e 250% do FPL, você se qualificou para reduções de compartilhamento de custos, o que significa menores custos diretos. Especificamente, você se qualificou para subsídios de compartilhamento de custos se sua renda anual de 2014 se enquadrar nas seguintes faixas [fonte: HealthCare.gov ]:

(Assim como com os créditos fiscais premium, as faixas de renda qualificadas para reduções de compartilhamento de custos são maiores se você mora no Alasca ou no Havaí)

A qualificação para subsídios de compartilhamento de custos significa que você terá co-pagamentos mais baixos, franquias mais baixas e cosseguros mais baixos. Embora a lei de assistência médica defina o valor máximo que uma seguradora pode esperar que você pague quando se trata de custos diretos, os custos reais variam de plano para plano - o que significa que, embora o plano A e o plano B possam ter o mesmo valor mensal custo do prêmio, o plano A pode ter um co-pagamento mais alto, por exemplo, do que o plano B, mas o plano B pode ter uma franquia menor do que o plano A. Portanto, vale a pena, literalmente, escolher um plano não apenas com base nos prêmios, mas também aquele que melhor se adapte ao seu orçamento desembolsado.

Se sua renda familiar se enquadrar na categoria de renda mais baixa, espera-se que você não pague mais de 6% das despesas desembolsadas desse plano. Por outro lado, se sua renda cair na faixa mais alta, seu subsídio de compartilhamento de custos reduzirá seu custo para 27% das despesas desembolsadas do plano [fonte: ObamaCare Facts ].

Ao contrário do crédito fiscal premium, a assistência de compartilhamento de custos está disponível apenas quando você compra e se inscreve em um plano de saúde de nível prata por meio do Marketplace. Em 2014, cerca de 76% das pessoas elegíveis para um subsídio de compartilhamento de custos selecionaram um plano prata e receberam o crédito [fonte: ASPE Office of Health Policy ].

Se a sua renda e o tamanho da sua família qualificam você para subsídios ou para o crédito de imposto premium, existem alguns critérios adicionais que você precisa atender antes de realmente se qualificar.

Durante as inscrições abertas em 2014, 8,7 milhões de pessoas dos 13,5 milhões que eram elegíveis para se inscrever em um plano através do Marketplace realmente atenderam aos critérios para subsídios ou crédito fiscal premium - e desses 8,7 milhões, 6,7 milhões inscritos em um plano e aproveitou a ajuda financeira [fonte: ASPE Office of Health Policy ].

Como já mencionamos, o crédito de imposto premium está disponível apenas quando você compra seu seguro no Marketplace. Mas isso não é um negócio feito. Você não é elegível se alguém o reivindicar como dependente (ele pode ser elegível para subsídios, mas como dependente, você não). E mesmo que você atenda aos critérios de renda e família, se você tiver um plano de saúde patrocinado pelo governo ou pelo empregador, você não se qualifica. E você está casado? Você não pode reivindicar o crédito de imposto premium se apresentar sua declaração de imposto como casado arquivando separadamente (no entanto, solteiro, casado arquivando em conjunto, chefe de família ou viúvo/viúvo qualificado são todos os status de arquivamento elegíveis).

Embora as qualificações possam parecer um pouco restritivas, elas têm feito a diferença para quem as usa. Em 2014, cerca de 70 por cento das pessoas que adquiriram seguro de saúde através do Marketplace se qualificaram para uma cobertura que custava não mais de US$ 100 por mês; para 46%, o crédito fiscal premium reduziu os custos de cobertura para US$ 50 por mês ou menos [fonte: HHS ].

Se você se qualificar para o crédito de imposto premium, poderá reivindicá-lo de duas maneiras: você pode aplicá-lo como um pagamento adiantado feito diretamente à sua companhia de seguros ou pode reivindicá-lo como um crédito na declaração de imposto federal daquele ano (como reembolso). Independentemente do método escolhido, o crédito de imposto premium deve ser informado em sua declaração de imposto de renda federal.

A aplicação antecipada de sua assistência financeira reduz o valor do custo dos pagamentos mensais do prêmio que você paga à sua companhia de seguros naquele ano. Como os valores de pagamento antecipado de crédito são decididos com base em sua renda estimada e no tamanho da família para aquele ano, suas despesas finais reais podem acabar sendo diferentes das despesas esperadas. Isso significa que é importante relatar quaisquer alterações no tamanho da sua família ou na sua renda ao Marketplace. Se sua renda for maior que a estimativa para aquele ano, você terá um saldo devedor quando apresentar sua declaração de imposto de renda; se sua renda for menor, você terá direito a um reembolso.

Como alternativa, você pode optar por reivindicar seu crédito fiscal total como reembolso quando apresentar sua declaração de imposto federal. O crédito de imposto premium é reembolsável, portanto, se você ou sua família não tiverem obrigações fiscais (o que significa que seu nível de renda é zero ou inferior ao valor necessário para o imposto de renda), você ainda é elegível para receber o benefício.

Mas este relatório fiscal aplica-se apenas ao crédito fiscal premium. Embora você precise se qualificar para subsídios para se qualificar para reduções de compartilhamento de custos, diferentemente do crédito fiscal premium, o valor da assistência de compartilhamento de custos que você recebe não é reconciliado quando você declara seus impostos para aquele ano. Em vez disso, os fundos para esses custos estimados são pagos diretamente pelo governo federal à sua seguradora de saúde, que aplica a redução quando você usa seus benefícios.

No final, se você achar que você ou sua família devem se qualificar para o crédito fiscal premium, mas foram negados pelo Marketplace quando você se inscreveu, você tem o direito de apelar.

Ah, e não negligencie que, se você é um dos 42 milhões que permanecem sem seguro de saúde e não tem isenção, espera-se que você pague o que é chamado de pagamento de responsabilidade compartilhada individual, que é uma multa paga quando você apresenta sua declaração de imposto de renda federal [fonte: Mangan ].

Nota do autor: Quais são os subsídios fiscais do Affordable Care Act?

A maioria dos americanos provavelmente não leu o texto completo da Lei de Proteção ao Paciente e Cuidados Acessíveis para entender a lei e como ela afeta seus cuidados de saúde e custos. Não importa a linguagem jurídica; apenas o índice em si são 30 páginas hostis. O PPACA é um monstro, e não é de surpreender que muitos americanos – e até políticos – não saibam (ou entendam) completamente tudo o que está lá. Apesar de ter escrito vários artigos sobre a lei, antes e depois de ela entrar em vigor, continuam surgindo surpresas para mim cada vez que mergulho nela. Por exemplo, desta vez eu aprendi que se você é casado e deseja reivindicar o crédito de imposto premium, é melhor não declarar como casado separadamente. Anotado, IRS, anotado.

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