10 Mitos Sobre Auditorias IRS

Esse cenário realmente não acontece mais, graças aos softwares de declaração de impostos, contadores e arquivos de computador. Portanto, embora a declaração de impostos não seja exatamente a coisa mais divertida de se fazer, certamente não é tão estressante quanto costumava ser.

No entanto, há uma parte do processo tributário que faz com que muitas pessoas ainda acordem suando frio no meio da noite: as auditorias fiscais.

Cenas de auditores algemando você e levando você para a cadeia.

Na realidade, é improvável que isso aconteça. Não há prisões para devedores nos EUA. Mas o que pode acontecer com você? E como o IRS sabe a quem ir atrás?

Não ajuda que o IRS seja bastante discreto sobre seu processo de auditoria fiscal. Você pode realmente culpar a agência? Por que daria o playbook?

A boa notícia é que há mais informações disponíveis do que nunca. Nas próximas 10 páginas, separaremos os fatos da ficção para ajudar a acalmar seus nervos sobre a possibilidade de ser auditado. Vamos começar com o mito mais óbvio.

1. O processo de auditoria é sempre um pesadelo
2. Auditorias sempre significam que você tem que pagar mais dinheiro
3. É uma ocorrência comum
4. Você tem que ganhar muito dinheiro para ser auditado
5. Se você usar um contador, não será auditado
6. Os autônomos são mais auditados
7. O IRS vai levar tudo e me colocar na cadeia
8. As auditorias são sempre feitas imediatamente
9. Arquivar muitos créditos e deduções aumenta suas chances de auditoria
10. Se eu obtiver um reembolso, estou livre

Nem sempre é verdade. Na maioria dos casos não é nem remotamente verdade.

A primeira coisa que você precisa entender é que existem diferentes tipos de auditorias. Uma auditoria de correspondência é simplesmente o IRS tentando verificar um item de linha específico e envolve você enviar todos os documentos de suporte para essa figura específica [fonte: Colorado Bar Association ].

Se você puder provar que o número está correto, isso deve levar a uma conclusão rápida e sem complicações.

A correspondência postal é a forma mais comum de auditoria nos dias de hoje, com 74,6% sendo conduzida dessa maneira em 2018 [fonte: IRS ]. O outro formulário é uma auditoria presencial em que um agente do IRS solicitará uma consulta com você para fornecer determinadas informações financeiras

Dito isto, se o processo de auditoria é ou não um pesadelo também tem muito a ver com você. Se você for organizado com seus registros financeiros, será muito menos agitado do que se você não souber onde está alguma coisa.

Na publicação do IRS "Taxpayer Bill of Rights" afirma explicitamente que os contribuintes têm o direito de pagar apenas o que é legalmente devido e de fazer com que o IRS aplique todos os pagamentos de impostos corretamente. Como tal, eles não estão atrás de você por mais dinheiro do que você deve.

De acordo com Eric J. Nisall, um contador do sul da Flórida especializado em ajudar freelancers e pequenas empresas, em alguns casos, o IRS pode realmente encontrar deduções que foram perdidas e poderiam ter sido feitas.

Se você está se perguntando se essa regra de pagar apenas o que é devido é aplicada ou não, em 1998, o Congresso aprovou o Internal Revenue Service Restructure and Reform Act (também conhecido como "Taxpayer Bill of Rights") como um meio de garantir que o IRS tratado contribuintes de forma justa [fonte: US Government Printing Office ]. Entre suas muitas provisões, o IRS não pode confiscar a casa pessoal de alguém para satisfazer uma obrigação de US$ 5.000 ou menos [fonte: LII] .

As auditorias não acontecem com a frequência que se pensa. Na verdade, de acordo com as estatísticas de exame do IRS, a agência auditou apenas 1,0 milhão de declarações apresentadas em 2017. Embora isso possa parecer muito, na verdade é apenas 0,59% dos 196 milhões de declarações apresentadas no ano anterior [fonte: IRS ].

Aqui estão as estatísticas de auditoria de 2017, de acordo com o IRS :

Portanto, não, as auditorias não são uma ocorrência comum. Alguns especulam que isso acontecerá com ainda menos frequência, pois a agência continua perdendo financiamento e, como resultado, funcionários. O orçamento do IRS foi reduzido em 20% entre 2010 e 2018 [fonte: CBO ]. Isso torna mais difícil para o IRS acompanhar sua carga de trabalho e auditar quantas pessoas quiser [fonte: Ellis ].

Embora possa ser verdade que grandes empresas e aqueles que ganham grandes rendas são geralmente alvos de investigações do IRS, isso não significa necessariamente que aqueles que residem nas faixas de renda baixa ou média não serão auditados.

Na realidade, quem ganha entre US$ 25.000 e US$ 500.000 geralmente é auditado aproximadamente na mesma proporção, cerca de meio por cento de todos os retornos [fonte: IRS ].

Além disso, o IRS vem reprimindo os contribuintes que reivindicam fraudulentamente o crédito de imposto de renda ganho, um grande incentivo fiscal no valor médio de até US $ 6.660 em 2020 se você tiver três ou mais filhos e uma renda de até US $ 50.594 para um pai solteiro e até US$ 56.844 para casamentos arquivados em conjunto [fonte: IRS ]

Se você usa um contador, um advogado fiscal, um agente registrado ou sua própria graxa de cotovelo para fazer seus impostos não tem influência no processo de seleção para auditoria. As auditorias são geralmente selecionadas por programa de computador, não havendo lugar na declaração para indicar quais as qualificações que o preparador possui.

Os critérios de seleção utilizados para auditorias são resguardados pela Receita Federal; no entanto, sabemos que isso se baseia em certos fatores, como comparar suas deduções fiscais de caridade com as de alguém com o mesmo salário. Outra bandeira vermelha é a apresentação de um Anexo C (lucro ou perda de um negócio) ou E (lucro ou perda de aluguel de imóveis, royalties e corporações S). As pessoas que os arquivam têm uma chance maior de serem auditadas. Explicaremos o porquê mais tarde.

No entanto, não saber a diferença entre um contador e um preparador de impostos pode levar a problemas se você lidar com a pessoa errada.

Muitos serviços de preparação de impostos competem na capacidade de obter o maior retorno possível. Os preparadores não são contadores e têm apenas um treinamento mínimo em preparação de impostos. Como resultado, eles às vezes se empolgam um pouco tentando conseguir mais dinheiro do que talvez você tenha direito [fonte: Pinola ].

Além disso, as operações de fraude fiscal são extremamente comuns durante a temporada de impostos, principalmente em bairros de baixa renda. Esses preparadores participam de fraudes propositais e, muitas vezes, as pessoas não entendem o que está sendo colocado em seu retorno.

Portanto, você deve usar um contador credível e evitar ficar cego pelo "Nós vamos te dar o maior reembolso!" sinais.

Bem, isso depende da sua definição de auto-emprego.

“Quem não trabalha para outra pessoa ou entidade é autônomo”, ressalta o contador Nisall, o que não significa que seja automaticamente visado. "O que as pessoas geralmente querem dizer é que 'as empresas do Anexo C são auditadas com mais frequência', e isso é verdade até certo ponto."

De acordo com Nisall, os retornos com Schedule C são selecionados a uma taxa maior do que aqueles sem eles, e por boas razões. Um único proprietário é o negócio e vice-versa aos olhos do IRS. O que isso significa é que não há distinção entre os dois como há entre um acionista e a entidade incorporada da qual ele possui uma parte.

Isso torna muito fácil obter fundos e usar esses fundos para ganho pessoal. E, como muitas empresas individuais são baseadas em dinheiro e não exigem grandes acomodações de escritório, é muito fácil para os proprietários deixarem de relatar a renda em dinheiro e tomarem liberdade com despesas domésticas como deduções comerciais.

Even so, the chances of getting audited because you attached a Schedule C to your tax return are low. Even filers with incomes $200,000 and $1 million only had a 1.4 percent audit rate [source: Taylor].

In the U.S. no one goes to jail for owing taxes. You can go to jail for cheating on your taxes, but not because you owe some money and can't pay.

In fact, it would take a lot for the IRS to put you in jail for fraud. There is a very high burden of proof on the IRS when it comes to tax crimes serious enough to require prison time.

Além disso, o IRS não pode simplesmente tomar sua conta bancária, seu carro ou sua casa. A agência também não pode enfeitar seu salário só porque você deve dinheiro. O IRS deve dar-lhe uma notificação por escrito e uma chance de contestar o que afirma que você deve. Assim que você contestar, todas as cobranças devem ser interrompidas e, se você levar o serviço de receita ao tribunal, poderá ficar de mãos atadas por anos.

Se não for tão grave, mas você não tiver dinheiro para quitar suas dívidas com o IRS, você tem várias opções, incluindo parcelar ou alterar suas retenções de impostos com seu empregador atual [fonte: IRS ] .

Pense de novo. O processo de auditoria normalmente começa três a quatro meses após o prazo de apresentação.

Além disso, na maioria dos casos, o IRS tem até três anos após a declaração ou vencimento, o que ocorrer mais tarde, para realizar uma auditoria [fonte: IRS ] Simplificando, leva um tempo para o IRS revisar milhões de documentos.

No entanto, há exceções a essa regra que listamos abaixo:

Existem também algumas outras complicações. Por exemplo, seu estado pode estar executando em seu próprio relógio com limitações. Na Califórnia, por exemplo, o prazo de prescrição típico é de quatro anos [fonte: Wood ].

Se você pediu várias deduções ou créditos legalmente, então você deve estar bem. Créditos e deduções existem com o objetivo de aliviar o ônus de um pagamento pesado.

Se você solicitou de forma fraudulenta certas deduções ou créditos, como o crédito de imposto de renda auferido acima mencionado, é aí que você se depara com problemas. Especialmente desde que o IRS percebeu o fato de que existem milhões de reivindicações falsas para esse crédito.

Outro problema típico que os contribuintes enfrentam é superestimar as doações de caridade. É de conhecimento geral que você pode deduzir doações; no entanto, o que a maioria das pessoas não sabe é que eles precisam discriminar as doações [fonte: IRS ]. Além disso, superestimar o valor dessas doações de caridade pode levar a uma auditoria.

A solução é ser o mais honesto possível quando se trata de deduções e créditos. Não tente enganar o IRS e ele não o auditará. E se os agentes aparecerem, tenha a prova de backup.

Você pode supor que, porque o IRS aceitou sua devolução e pagou um reembolso, isso significa que você está livre. Mas isso não é necessariamente o caso. Enquanto o IRS diz que tenta auditar as declarações fiscais o mais rápido possível depois de serem apresentadas, na prática, o volume de declarações que tem que gerenciar significa que pode demorar um pouco para chegar até elas. "A maioria das auditorias será de declarações arquivadas nos últimos dois anos", explica o IRS em seu site [fonte: IRS ].

Às vezes, as devoluções são sinalizadas para auditorias por um sistema informatizado que procura números que estão fora das normas estatísticas para devoluções semelhantes. Além disso, o IRS às vezes seleciona retornos para auditorias porque envolvem questões ou transações com parceiros de negócios ou investidores que já foram escolhidos para escrutínio [fonte: IRS ].

Seu retorno também pode ser selecionado para auditoria com base em informações enviadas ao IRS por terceiros. Por exemplo, se a renda que você informou não corresponder às informações em um formulário 1099 ou W-2, você tem uma chance maior de ser auditado [fonte: IRS ].

Se o seu retorno for puxado, um auditor experiente examinará mais de perto. Em alguns casos, essa pessoa eventualmente pode optar por aceitar a devolução. Mas se o auditor detectar algo que pareça questionável, ele identificará os itens e os encaminhará a um grupo de exame para uma auditoria mais completa [fonte: IRS ].

E lembremos também que o IRS tem até três anos e, em alguns casos, seis anos, para auditar você.

Esses são apenas alguns dos mitos mais comuns que você ouvirá sobre auditorias durante a temporada de impostos. Moral da história: não engane o IRS e você não terá nada com que se preocupar se for auditado.

Publicado originalmente: 24 de novembro de 2014

Nota do autor: 10 mitos sobre auditorias fiscais do IRS

Como a legislação tributária está sempre mudando, , você pode considerar obter ajuda de um profissional tributário. Vale muito a pena o preço.

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