Como funciona o crédito fiscal da ACA

O Affordable Care Act (também conhecido como "Obamacare"), uma reforma do sistema de seguro de saúde americano que levou anos, foi lançado em 1º de janeiro de 2014, em meio a muita fanfarra e controvérsia. As opiniões sobre o programa tendem a ser extremas – dependendo de para quem você pergunta, o ACA é um fiasco total ou a melhor coisa que aconteceu desde o pão fatiado. Mas não estamos aqui para esse debate. Este artigo lhe dará os fatos sobre um aspecto crucial do ato: o crédito fiscal premium . Esse crédito tributário é o principal método pelo qual o governo federal está tentando tornar os planos de saúde oferecidos nas praças federais e estaduais mais acessíveis.

Para se qualificar para um plano de saúde do mercado ACA, você deve ser um cidadão americano ou imigrante legal que não tenha acesso a um plano de saúde do empregador "acessível e adequado". (Vamos explicar "acessível e adequado" mais adiante.) Para ser elegível para o crédito de imposto premium, sua renda deve estar dentro de uma certa faixa que provavelmente dificultaria o pagamento de seu próprio seguro de saúde. Você pode optar por aplicar o crédito antecipadamente aos seus prêmios mensais ou adiar o crédito até o momento do imposto. Se você decidir receber o crédito antecipadamente, o IRS envia uma parte do seu prêmio diretamente à sua seguradora todos os meses. Se você adiar o crédito, receberá tudo como um valor único a ser aplicado aos impostos que deve (ou ao reembolso que está recebendo). Não surpreendentemente,CBPP ].

Então, como você sabe se você é elegível para o crédito fiscal? Qual é exatamente a faixa de renda e quanto você deve pagar todos os meses? Se o seu empregador oferece seguro, mas não parece um bom negócio, você pode optar por um plano de mercado? Vamos orientá-lo através do processo de qualificação na próxima página.

1. Quem se qualifica para o crédito fiscal ACA?
2. Como é calculado o crédito fiscal da ACA?
3. O que acontece na hora do imposto?

Para ser elegível para o crédito de imposto premium, você deve atender a determinados critérios. Para começar, sua renda deve estar entre 100% e 400% da linha de pobreza federal. Para uma pessoa que apresentou individualmente em 2015 (para o ano fiscal de 2014), isso significa entre $ 11.670 e $ 46.680. Para uma família de quatro pessoas, fica entre US$ 23.850 e US$ 95.400 [fontes: CBPP , HSS ]. (As qualificações de renda são mais altas no Alasca e no Havaí.) Você também deve ser cidadão americano ou imigrante legal.

Na maioria dos estados, o Medicaid cobre você se você cair abaixo da linha da pobreza, então você não seria elegível para cobertura sob o Affordable Care Act. Imigrantes legais que vivem abaixo da linha da pobreza também se qualificam para o Medicaid, mas às vezes há um período de espera de cinco anos para a cobertura. Quem está na lista de espera pode solicitar o seguro do mercado ACA e o crédito fiscal durante esse período.

Há um problema com as diretrizes de qualificação de renda. Quando a Suprema Corte confirmou a ACA em 2012, havia uma disposição para os estados escolherem se gostariam de expandir o Medicaid para incluir aqueles que representam até 133% da linha de pobreza. Alguns estados adotaram essa opção e outros não. Isso significa que, se você mora em um estado que expandiu o Medicaid, você se qualifica para a cobertura da ACA (e, portanto, o crédito fiscal) somente se ganhar entre 133% e 400% do nível de pobreza (133% equivale a US$ 15.521 para um indivíduo e US$ 31.720 para uma família de quatro). Se você fizer entre 100 e 133 por cento da linha, deverá optar pela opção Medicaid. Se o seu estado decidiu manter o Medicaid como está, a renda mínima qualificada para o crédito fiscal permanece em 100% da linha de pobreza [fonte: CBPP ].

O seguro do empregador também é um fator. Se o seu empregador oferecer seguro de saúde considerado "acessível e adequado", você não poderá solicitar a cobertura do mercado ACA e o crédito fiscal. "Acessível" significa que o prêmio anual não soma mais de 9,5% de sua renda anual. Para ser considerado adequado, o plano de saúde do empregador deve oferecer cobertura igual à de um plano bronze no mercado ACA. (Explicaremos as categorias do plano na próxima página.) Se o seguro oferecido pelo seu empregador se encaixar em ambos os casos, você deve se inscrever para essa cobertura em vez de um plano de mercado da ACA.

Você também deve declarar seus impostos como indivíduo ou em conjunto com seu cônjuge. Se você é um dependente legal ou é casado, mas faz o pedido separadamente, não se qualifica para o crédito fiscal. Existem disposições para vítimas de abuso doméstico que ainda são casadas, mas não estão entrando com o processo em conjunto.

Então, depois de descobrir que você se qualifica, como você realmente obtém esse crédito e escolhe um plano?

A quantidade de crédito que você recebe está em uma escala móvel com base em sua renda estimada para o ano, com aqueles que estão na ponta mais alta que devem contribuir com uma porcentagem maior. Uma família de quatro pessoas que ganhasse 400% da linha de pobreza em 2014 teria que pagar 9,56% de sua renda mensal, ou US$ 760. Esperava-se que uma família que vivesse exatamente na linha da pobreza pagasse apenas 2%, ou cerca de US$ 40 por mês. Para pessoas solteiras, sua contribuição esperada após o crédito varia de cerca de US$ 20 a US$ 370, dependendo da renda [fonte: Clark & ​​Associates ].

Uma vez calculada a porcentagem, o programa segue para descobrir o valor exato do seu crédito. Os planos nas bolsas ACA se dividem em quatro categorias, com base na porcentagem de custos que eles pagarão [fonte: Healthcare.gov ]:

Os planos de platina oferecem mais cobertura, mas têm os prêmios mais altos. Os planos de bronze são os menos caros, mas oferecem menos cobertura e mais custos diretos. O valor que você terá que pagar é baseado no segundo plano de prata mais barato em seu estado que cobre você ou toda a sua família. Isso é chamado de plano de referência . O custo do plano de referência menos sua contribuição esperada é o valor do seu crédito.

Embora o valor do seu crédito seja baseado neste plano de referência, você pode escolher seu próprio plano. Você receberá a mesma quantidade de crédito, independentemente do plano escolhido. Um plano platinum terá um prêmio maior do que o plano de referência, de modo que o crédito não se estenderá tanto. Mas se você optar pelo plano bronze, o prêmio pode ser igual ou inferior ao valor do crédito. É possível que você acabe não pagando nada.

No entanto, você pode achar que faz mais sentido usar o crédito para um plano prata, o que pode significar que você paga algo do próprio bolso todos os meses pelos prêmios, mas sai na frente em termos de quanto paga por co-pagamentos e cosseguro. (Caso você esteja se perguntando sobre como ganhar dinheiro escolhendo um plano realmente barato, isso não vai acontecer: você não pode obter crédito por mais do que o custo de um plano.)

Se sua renda flutuar ao longo do ano, obter um crédito parcial pode ajudar se você não quiser ficar devendo dinheiro no final do ano. Tudo deve sair na lavagem na hora do imposto – continue lendo para descobrir como isso funciona.

Em um mundo perfeito, tudo sairá uniforme quando você declarar seus impostos: você teria acertado exatamente com a estimativa de renda que deu na inscrição, e o crédito devido será igual aos pagamentos recebidos. Mas se os pagamentos adiantados que você recebeu não somarem o crédito total devido, você receberá um reembolso. Se acontecer o inverso, você ficará devendo algum dinheiro. E se a sua renda não for igual à estimativa que você deu quando se inscreveu, o IRS fará os ajustes necessários.

Mas todos sabemos que as coisas nem sempre são tão fáceis quando falamos de impostos. Muita coisa pode acontecer nos meses entre a inscrição e a avaliação final. Novos bebês, novos empregos, aumentos, cortes salariais, mudanças interestaduais - tudo isso terá um impacto no seu crédito fiscal. É por isso que o governo pede a todos os inscritos que informem o mercado sobre quaisquer mudanças de vida que aconteçam ao longo do ano. É melhor fazer pequenos ajustes no seu crédito à medida que avança do que receber uma surpresa possivelmente indesejada em abril.

Se sua renda for maior do que você pensava que seria - ou se houver outra razão pela qual você recebeu mais crédito do que deveria - você terá que reembolsar o IRS. Mas há um limite para o valor que você deve, com base em sua renda não superior a 400% da linha de pobreza. Os contribuintes individuais pagariam de US$ 300 a US$ 1.250, e um casal deveria entre US$ 600 e US$ 2.500 em 2014, com base em onde eles se enquadram nessa escala [fonte: Kaiser Family Foundation ]. Mas se eles acabassem ganhando mais de 400% da linha de pobreza, não há limite e o valor total teria que ser reembolsado.

E cuidado, potenciais sonegadores de impostos: se você não apresentar uma declaração de imposto para o ano em que recebeu o crédito, não se qualificará mais para outros créditos fiscais da ACA.

Para obter mais informações sobre o crédito fiscal Affordable Care Act, consulte os links na próxima página.

Nota do autor: como funciona o crédito fiscal da ACA

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