Como funcionam as deduções discriminadas

Tio Sam não é um cara tão ruim. Sim, uma quantidade chocante de impostos federais é retida de cada salário suado que você recebe, e você pode até dever mais quando 15 de abril chegar. Mas escondido entre os 4 milhões de palavras do código tributário dos EUA está uma jóia de generosidade do Tio Sam chamada deduções.

Deduções são certos tipos de despesas que o governo federal permite que você subtraia de sua renda bruta ajustada (AGI). Quanto mais deduções você reivindicar em sua declaração de imposto de renda, menor será sua renda tributável. Quando você declara seus impostos todo mês de abril, você pode escolher como deseja reivindicar essas deduções. A maneira rápida e fácil é reivindicar a dedução padrão , um número baseado exclusivamente no seu status de arquivamento. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, em vigor para o ano fiscal de 2018, alterou significativamente o valor e o escopo das deduções discriminadas, como você verá neste artigo.

Aqui estão os valores de dedução padrão para o ano fiscal de 2018 [fonte: IRS ]

A dedução padrão é uma boa mudança, mas se você quiser reduzir ainda mais sua renda tributável, precisará discriminar suas deduções. Como o nome sugere, as deduções detalhadas exigem uma lista de despesas item por item, em vez de um único montante fixo. Você pode encontrar deduções detalhadas em dezenas de categorias, mas algumas das mais comuns incluem juros de hipoteca de casa pagos ao seu banco, contribuições de caridade e impostos estaduais e locais pagos no ano anterior.

O Congresso não escolheu aleatoriamente quais tipos de deduções discriminadas aceitar. Algumas categorias de deduções discriminadas promovem um comportamento social ou economicamente positivo, como a casa própria e doações para caridade. Outros compensam os contribuintes por despesas e perdas inevitáveis, como doença ou roubo. Outros ainda são justos: por que o governo federal deveria tributá-lo sobre os ganhos que você já gastou em impostos estaduais e municipais?

Deduções detalhadas podem economizar milhares de dólares em impostos federais, mas é muito mais complicado do que fazer a dedução padrão. Uma das maneiras mais rápidas de acionar uma auditoria do IRS é reivindicar deduções discriminadas mais altas do que outras pessoas em sua faixa de imposto [fonte: Eisenberg ]. E se o IRS bater à porta, você precisará apresentar recibos e documentação oficial para cada item da sua lista.

A melhor maneira de saber se as deduções discriminadas são adequadas para você é falar com um preparador de impostos ou contador qualificado. Enquanto isso, continue lendo para obter um detalhamento de algumas das deduções detalhadas mais populares.

1. Deduções detalhadas comuns
2. Limites de deduções detalhadas
3. Quem discrimina as deduções?

O IRS identificou dezenas de diferentes tipos de despesas que você pode reivindicar como deduções discriminadas. E se você é o tipo de pessoa que gosta de ler manuais de instruções mal traduzidos, confira a entrada completa do IRS.gov sobre deduções discriminadas. Caso contrário, aqui estão algumas das deduções detalhadas mais comuns reivindicadas pelos contribuintes americanos [fonte: IRS ]:

Juros hipotecários: A dedução de juros hipotecários torna a aquisição de uma casa mais acessível para milhões de americanos. Se você comprar uma casa usando uma hipoteca tradicional de 30 anos, a maior parte de cada pagamento mensal da hipoteca – pelo menos nos primeiros 15 anos – é puro juros sobre esse empréstimo. Essa dedução generosa permite que você subtraia todos os juros hipotecários de sua renda tributável. Você também pode deduzir os prêmios pagos pelo seguro de hipoteca.

Impostos estaduais e locais: os impostos federais não são os únicos impostos que você paga todos os anos. A maioria das pessoas paga impostos de renda estaduais e locais, além de impostos sobre a propriedade local. Como todos esses impostos saem de sua renda bruta, parece justo subtrair esses totais de sua renda tributável ao calcular os impostos federais. As leis de reforma tributária significam que, a partir de 2018, essa dedução será limitada a US$ 10.000 [fonte: Perez ]. Observe que você pode optar por deduzir o valor pago em impostos estaduais e locais sobre vendas em vez de impostos sobre a renda. Isso é particularmente útil se você mora em um estado sem impostos estaduais e locais (Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming) ou fez uma grande compra (carro, barco, avião) pela qual pagou um muito imposto sobre vendas.

Presentes de caridade e doações: Você pode deduzir o valor em dinheiro de qualquer presente que tenha feito durante o ano fiscal para uma instituição de caridade qualificada. Os presentes podem ser feitos na forma de doações em dinheiro, propriedades, ações ou qualquer coisa de valor real. As instituições de caridade são organizações isentas de impostos que incluem a maioria das igrejas, sinagogas e mesquitas; a maioria das organizações comunitárias sem fins lucrativos, como Boy Scouts, Girl Scouts e Goodwill; a maioria das faculdades e universidades sem fins lucrativos; e hospitais sem fins lucrativos. Para presentes no valor de $ 250 ou mais, você precisará de uma declaração da organização. Observe que você pode até deduzir certas despesas incorridas ao se voluntariar para uma organização sem fins lucrativos. As doações de caridade estão sujeitas a limites, sobre os quais falaremos na próxima página.

Despesas médicas e odontológicas: Você pode deduzir despesas médicas e odontológicas do próprio bolso, mas apenas o valor que exceder 10% de sua renda bruta ajustada (não há mais uma porcentagem menor se você ou seu cônjuge tiver mais de 65 anos). Portanto, se seu AGI for de US$ 50.000, você só poderá deduzir as despesas que excederem US$ 5.000. Se você gastou US$ 6.000 em consultas médicas, internações hospitalares e prescrições, poderá deduzir US$ 1.000. Você não pode deduzir prêmios de seguro de saúde que foram retidos de seu contracheque usando dólares antes dos impostos, mas outros prêmios desembolsados ​​são dedutíveis.

Again, these are only the most common deductions. Others include unreimbursed job expenses, theft and casualty losses, tax preparation fees and gambling losses. But before you attempt to write off your entire life, read on to learn about the limits on itemized deductions.

Adjustments vs. Exemptions vs. Credits

Adjustments are certain expenses, like student loan interest or alimony that are subtracted from your gross income to arrive at your adjusted gross income (AGI). Exemptions are a flat deduction claimed for each member of the household and subtracted – along with standard or itemized deductions – from the AGI. Tax credits, on the other hand, like the $2,000 child tax credit, are subtracted from the final tax bill. Credits usually are more valuable, tax-wise, than deductions [source: Sit].

Here's where itemizing deductions gets a little tricky and where a qualified tax preparer or accountant becomes essential. Congress has generously created many categories of itemized deductions, but there are limits on that generosity. Those limits come in the form of floors, ceilings and phase-outs.

Floors set a minimum amount at which you can start to deduct and ceilings put a cap on how much you can deduct in certain categories.

Common deduction floors:

Limites de dedução comuns:

O outro lado da eliminação de algumas dessas deduções é que as deduções discriminadas não são mais eliminadas gradualmente (diminuídas gradualmente) quando a Renda Bruta Ajustada está acima de certos limites (por exemplo, costumava começar a ser eliminada gradualmente em $ 313.800 para arquivamento de casados ​​em conjunto e $ 261.500 para depositantes únicos.)

Apesar da potencial economia de impostos, relativamente poucos americanos detalham suas deduções. Continue lendo para descobrir quem faz e por quê.

Apenas 30% de todos os declarantes do imposto de renda federal discriminaram suas deduções em 2014, os dados mais recentes no momento da publicação [fonte: Greenberg ]. Para a maioria dos americanos, a dedução padrão oferece um negócio melhor do que detalhar. Eles simplesmente não têm despesas dedutíveis suficientes para somar mais de US$ 12.000 para um indivíduo ou US$ 24.000 para um pedido de casal em conjunto.

É provável que o número de pessoas discriminando caia, já que a dedução padrão aumentou muito para o ano fiscal de 2018 (acima de US$ 6.500 para declarantes solteiros e US$ 13.000 para declarantes casados). Uma razão que o Congresso deu para fazer isso foi simplificar a declaração de impostos, para que houvesse menos necessidade de detalhar [fonte: Tax Foundation ].

A discriminação das deduções provavelmente faz mais sentido para pessoas de renda mais alta que geralmente pagam mais por despesas dedutíveis, como juros de hipotecas, impostos estaduais e locais, doações de caridade e despesas médicas.

Um relatório de 2017 do Congressional Research Service encontrou alguns dados interessantes sobre quem discrimina na América:

Talvez não surpreendentemente, os maiores rendimentos reivindicaram um número desproporcional de deduções em 2014.

Para muito mais informações sobre imposto de renda e planejamento financeiro pessoal, confira os artigos relacionados na próxima página.

Nota do autor: como funcionam as deduções discriminadas

Quando se trata de declarar impostos, sou uma bandeira vermelha ambulante. Em primeiro lugar, sou autônomo, o que automaticamente me torna suspeito para o IRS. Para piorar, reivindico a dedução do escritório em casa, ganho parte da minha renda de fora dos Estados Unidos e listo minhas deduções. Eu confio muito no software fiscal para me manter honesto e sinalizar quaisquer deduções questionáveis. Para ser honesto, tenho tanto medo de uma auditoria que tenho mais probabilidade de me enganar nas deduções do que enganar o Tio Sam. Sem mencionar que ganho tão pouco dinheiro que dificilmente vale a pena o trabalho do IRS para me caçar.

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