So funktioniert die Arbeitnehmerentschädigung

Hier ist eine Kurzmeldung: Sie können für ein Unternehmen oder eine andere Organisation arbeiten, ohne als „Angestellter“ betrachtet zu werden. Ja, es gibt die Unterklasse der Arbeiter, die oft als „Praktikanten“ bezeichnet werden, die am besten dafür bekannt sind, Kopien zu machen und Kaffee zu holen. Es gibt auch eine wachsende Zahl von Menschen – Freiberufler, Teilzeitkräfte und Auftragnehmer – die echte Arbeit ohne das Etikett „Angestellter“ leisten. Das liegt vor allem daran, dass Arbeitgeber die damit verbundene rechtliche und finanzielle Verantwortung nicht wollen.

Vielleicht ist der beste Weg, um herauszufinden, ob Sie als Angestellter oder als „unabhängiger Auftragnehmer“ behandelt werden, ein Blick auf Ihre Steuern. Wenn Sie am Ende des Jahres von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 1099 anstelle eines W-2 erhalten, wird das Geld, das Sie erhalten haben, als Nicht- Arbeitnehmer-Vergütung betrachtet . Es ist wichtig, den Unterschied zu kennen, zum Teil wegen der steuerlichen Konsequenzen, die mit der Kennzeichnung als „Nichtangestellter“ einhergehen [Quelle: IRS ].

Die gute Nachricht zuerst: Sie bekommen alles im Voraus bezahlt. Arbeitgeber behalten keine geschätzten Steuern von Gehaltsschecks ein, die an unabhängige Auftragnehmer ausgestellt werden. Das heißt, Sie können den Teig auf die Bank legen, ihn unter Ihre Matratze schieben, ihn in exotische Niedrigzinsanleihen investieren oder am Roulettetisch in Vegas alles auf 21 setzen.

Die schlechte Nachricht ist natürlich, dass Sie Uncle Sam am Ende des Jahres wahrscheinlich einen Teil davon zurückzahlen müssen. Je nachdem, wie viel Sie verdienen, müssen Sie möglicherweise vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen oder riskieren, im Januar bestraft zu werden [Quellen: IRS , IRS ].

Tatsächlich sind unabhängige Auftragnehmer in der Regel für mehr Geld am Haken als ihre traditionellen Angestelltenkollegen. Der Internal Revenue Service betrachtet Arbeitnehmer, die keine Angestellten sind, als Selbständige, auch wenn sie kein Unternehmen besitzen. Als solche zahlen unabhängige Auftragnehmer sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf das Geld, das sie verdienen.

Es ist nicht einfach Sache Ihres Arbeitgebers, zu entscheiden, ob Sie ein tatsächlicher Arbeitnehmer sind oder ob das Geld, das Sie erhalten, als Nicht-Mitarbeiter-Vergütung betrachtet werden soll. Während das Unternehmen möglicherweise den ersten Versuch macht, diese Entscheidung zu treffen, gibt es eine Reihe von gesetzlichen Richtlinien, die es bei diesem Prozess berücksichtigen sollte.

Im Allgemeinen läuft die Frage darauf hinaus, ob das Unternehmen kontrolliert, wie und wann der Arbeitnehmer die Arbeit erledigt. Sogar Arbeitnehmer, denen täglich eine gewisse Autonomie eingeräumt wird, gelten als Arbeitnehmer, wenn das Unternehmen bestimmte Formen der Gesamtkontrolle ausübt [Quelle: IRS ].

Neben anderen Faktoren wird ein Gericht oder der IRS wahrscheinlich prüfen, wie viel Richtung das Unternehmen dem Arbeitnehmer gibt. Wenn der Arbeitgeber einfach eine Aufgabe mit einer Frist zuweist und den Arbeitnehmer losziehen und erledigen lässt, spricht dies wahrscheinlich für den Status eines unabhängigen Auftragnehmers. Wenn der Arbeitgeber darauf besteht, dass sich der Arbeitnehmer jeden Tag zu einer bestimmten Zeit im Büro meldet, begibt er sich auf Arbeitnehmergebiet. Auch die Finanzen spielen eine Rolle: Ein Unternehmen, das einem Arbeitnehmer Ausgaben erstattet und dem Arbeitnehmer Werkzeuge und Verbrauchsmaterialien zur Verfügung stellt, wird im Allgemeinen eher in einer Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beziehung in Betracht gezogen als eines, das diese Kosten auf den Arbeitnehmer verlagert [Quelle: IRS ].

Der Schlüssel zur Bestimmung des Beschäftigungsstatus ist häufig der Vertrag zwischen dem Arbeitnehmer und dem Unternehmen. Ist die Beziehung auf bestimmte Zeit oder auf unbestimmte Zeit? Bietet es Leistungen wie Rente, Versicherung oder Urlaub? Wenn dies der Fall ist, wird der Arbeitnehmer wahrscheinlich als Angestellter betrachtet. Die Vereinbarung kann auch einige Einzelheiten darüber enthalten, wie die Arbeit ausgeführt werden soll. Unnötig zu erwähnen, dass es hier eine Reihe von Grauzonen gibt, die möglicherweise eine professionelle Rechtsberatung erfordern [Quelle: IRS ].

Vielleicht ist die Plackerei von 9 bis 5, ein vollwertiger Angestellter zu sein, doch nicht so schlimm. Wenn Sie der Meinung sind, dass das Unternehmen oder die Organisation, für die Sie arbeiten, Sie fälschlicherweise als Nicht-Mitarbeiter eingestuft hat, gibt es dafür ein Formular. Ein Arbeitnehmer kann den IRS bitten, seinen Status zu bestimmen, indem er das Formular SS-8 [Quelle: IRS ] einreicht.

Wenn Sie als unabhängiger Auftragnehmer benannt wurden, erhalten Sie irgendwann nach Jahresende ein Formular 1099-MISC [Quelle: IRS ]. Das Formular ist technisch so konzipiert, dass es nachverfolgt, was die Feds „verschiedene Einkünfte“ nennen. Für Auftragnehmer ähnelt es jedoch einem W-2, da es zeigt, wie viel Sie im Laufe des Jahres verdient haben, eine Zahl, die dann zur Bestimmung Ihrer Steuerpflicht verwendet wird.

Jedes Unternehmen oder jede Organisation, die einem unabhängigen Auftragnehmer im Laufe eines Jahres mindestens 600 US-Dollar zahlt, muss dem Arbeitnehmer ein 1099-MISC ausstellen. Damit Sie nicht glauben, dass die Steuerbehörden hier oder da eine Zahlung nicht bemerken, denken Sie daran, dass das Unternehmen auch eine Kopie des 1099 an den IRS ausstellen muss. Der IRS kann diese Informationen verwenden, um sicherzustellen, dass Sie Ihr gesamtes Einkommen am Ende des Jahres gemeldet haben. Die Nichtmeldung kann zu Geldstrafen oder – in extremen Fällen – zu Gefängnisstrafen führen.

Das 1099-MISC wurde entwickelt, um Einkommen aus einer Vielzahl von Quellen zu erfassen, was bedeutet, dass es eine Reihe verschiedener Felder enthält, die für bestimmte Steuerpflichtige gelten können oder nicht. Unabhängige Vertragsnehmer wie Freiberufler werden wahrscheinlich feststellen, dass ihr Gehalt in Box 7 unter „Nonemployee Compensation“ [Quelle: IRS ] aufgeführt ist. In anderen Feldern sind Einkünfte aus Quellen wie Miete, Lizenzgebühren, gewerbliche Fischereitätigkeiten, dem Verkauf von Konsumgütern und Einnahmen aus Ernteversicherungen aufgeführt. Ja, dieses Geld wird wahrscheinlich auch besteuert.

Der Regenbogen von 1099

1099 Formulare gibt es in vielen Formen und Größen. Zusätzlich zum 1099-MISC gibt es das 1099-DIV zur Verfolgung von Einkünften aus Aktien, Anleihen und Investmentfonds und das 1099-G, das Arbeitslosengeld und andere Zahlungen aus staatlichen Quellen abdeckt. Es gibt auch das 1099-R, das verwendet wird, um Abhebungen von einem individuellen Rentenkonto zu dokumentieren. Dieses Geld wird nicht besteuert, wenn Sie es in eine IRA einzahlen. Stattdessen nimmt Uncle Sam sein Stück auf dem Weg nach draußen.

Ursprünglich veröffentlicht: 16. Dezember 2014

Was gilt als nicht angestellte Vergütung?