Was sind die steuerlichen Zuschüsse aus dem Affordable Care Act?

Während die Einzelheiten je nach Bundesland leicht variieren können, müssen alle Krankenversicherungspläne ab 2014 bestimmte grundlegende Dinge abdecken, die allgemein als die 10 wesentlichen Gesundheitsleistungen bezeichnet werden. Ebenfalls in den umfassenden Änderungen enthalten: Versicherer können Ihnen den Versicherungsschutz nicht mehr wegen einer bereits bestehenden Erkrankung verweigern oder weil Ihr Plan eine Begrenzung der lebenslangen oder jährlichen Deckung hat. Versicherer können Ihre Prämien im Krankheitsfall nicht mehr legal erhöhen oder Ihren Tarif nach Geschlecht bestimmen.

Dies sind jedoch nur ein paar allgemeine Punkte darüber, was abgedeckt ist, und obwohl es wichtig zu wissen ist, haben viele Amerikaner viele Fragen zu den Details, wie Krankenversicherungspläne tatsächlich für unsere Familien und für jeden von uns individuell funktionieren. Sie sind nicht allein, wenn Sie sich fragen, muss ich eine Krankenversicherung abschließen? Muss ich eine private Krankenversicherung über eine Börse kaufen? Wenn ich mich gegen den Kauf eines Plans entscheide, bin ich dann versichert, wenn ich beispielsweise Notfalldienste benötige? (Antwortschlüssel: 1. Nein, 2. Nein und 3. Nein).

Und wenn Sie zu denen gehören, die sich fragen, wie Sie sich eine Police leisten sollen (oder Sie davon ausgehen, dass Sie sie sich nicht leisten können), lautet die Antwort auf diese Sorge: Vielleicht können Sie es.

Im Rahmen des PPACA wird von jedem Amerikaner – unabhängig von seiner Einkommenshöhe – erwartet, dass er eine Krankenversicherung hat, die die erforderlichen Mindestleistungen für die Gesundheit erfüllt. Um dies zu verwirklichen, haben einige Menschen möglicherweise Anspruch auf Bundeszuschüsse, um die finanzielle Belastung durch die Zahlung von Versicherungsprämien und Auslagen zu verringern.

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Versicherungspflicht zu erfüllen. Im Jahr 2014, dem ersten Jahr der vorgeschriebenen Versicherung, traten mehr als 8 Millionen Amerikaner über den Marketplace (auch bekannt als Health Insurance Marketplace oder nur der Marketplace) in eine private Krankenversicherung ein. Etwa 5 Millionen Menschen haben eine private Krankenversicherung über Versicherungsmakler außerhalb des Marktplatzes abgeschlossen. Darüber hinaus waren fast 5 Millionen Menschen bei Medicaid (und CHIP) angemeldet. Andere nahmen an arbeitgeberfinanzierten Plänen oder Medicare teil oder waren über einen anderen öffentlichen Krankenversicherungsplan versichert, z. B. über das Militär. Bis zu 42 Millionen Amerikaner bleiben unversichert [Quellen: HHS , ASPE Office of Health Policy ].

Wenn Sie über den Marketplace eine Krankenversicherung abschließen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf finanzielle Unterstützung, unabhängig davon, ob Sie ohne Versicherungsschutz gelebt haben oder Ihre Prämien zu teuer fanden.

Steuersubventionen werden Einzelpersonen und Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen gewährt und bieten zwei Möglichkeiten zur Senkung der Versicherungskosten: eine Steuergutschrift, die Ihre monatlichen Versicherungsprämien senkt, und Ermäßigungen bei den Auslagen. Zusammen beträgt die durchschnittliche finanzielle Unterstützung dieser Prämien- und Kostenbeteiligungssubventionen etwa 5.000 US-Dollar [Quelle: ObamaCare Facts ].

Mehr als die Hälfte derjenigen, die unversichert bleiben, geben an, dass sie nicht wissen, dass Subventionen für Menschen in niedrigen bis mittleren Einkommensklassen verfügbar sind. Lassen Sie uns also aufschlüsseln, was diese Subventionen beinhalten, wer berechtigt ist, wie Sie sich qualifizieren und wie Sie diese verwenden Credits [Quelle: Kaiser Family Foundation ].

1. Prämiensteuergutschrift
2. Kostenbeteiligung Subventionen
3. Beantragung von Subventionen und Prämiensteuergutschriften

Das US-Gesundheitsministerium (HHS) überwacht den Marktplatz. Dazu gehört die Entscheidung, welche Gesundheitspläne angeboten werden dürfen (oder nicht) und welche Anforderungen an diese Gesundheitspläne gestellt werden. Der Kauf einer Krankenversicherung über den Marketplace ist auch die einzige Möglichkeit, finanzielle Unterstützung des Bundes für Versicherungskosten zu erhalten.

Die Berechtigung wird zusätzlich zur Höhe der finanziellen Unterstützung, für die Sie Anspruch haben, auf einer gleitenden Skala entschieden. Es basiert auf Ihrer Familiengröße und Ihrem Einkommensniveau und wird während des Registrierungsprozesses über den Marktplatz festgelegt. Je niedriger Ihr Einkommensniveau ist, desto höher ist Ihre Abgabenermäßigung.

Haushalte, deren Einkommen zwischen 100 Prozent und 400 Prozent unter der Bundesarmutsgrenze (FPL) liegt, haben Anspruch auf Prämiensteuergutschriften. (Und wenn es um Haushalte geht, sind Einzelpersonen alleinstehende Personen, die nur eine Selbstversicherung suchen, während Familien gemäß der Bundesdefinition den Steuerzahler plus Ehepartner und alle Angehörigen umfassen.) Betrachten wir das Jahr 2014 als Beispiel. Wenn Ihr Jahreseinkommen 2014 in die folgenden Bereiche fiel, qualifizierten Sie Ihr Einkommen für eine Steuergutschrift [Quelle: HealthCare.gov ]:

(Beachten Sie, dass die qualifizierenden Einkommensbereiche höher sind, wenn Sie in Alaska oder Hawaii leben.)

Wenn Sie berechtigt sind, wie viel Unterstützung erhalten Sie? Die Höhe der finanziellen Unterstützung ist kein fester Satz; sie wird basierend auf der Höhe der Prämie für den zweitgünstigsten angebotenen Krankenversicherungsplan der Silberstufe berechnet. Das ist eine mit einem versicherungsmathematischen Wert von 70 Prozent, was bedeutet, dass die Versicherten im Durchschnitt 30 Prozent der Kosten der versicherten Leistungen tragen [Quelle: Kaiser Family Foundation]. Während diese spezifische Planstufe zur Bestimmung Ihrer Steuergutschrift verwendet wird, müssen Sie diesen Plan nicht kaufen, um die Gutschrift zu beanspruchen. Die Prämiensteuergutschrift kann auf jede Stufe des Versicherungsplans (Platin, Gold, Silber, Bronze oder Katastrophenschutz) angewendet werden. Wenn Sie sich jedoch für einen Platinum-Plan mit höheren Prämien als der zweitgünstigste Silber-Plan entscheiden, liegt es in Ihrer Verantwortung, die Preisdifferenz auszugleichen, nachdem Sie das Guthaben angewendet haben. und umgekehrt, wenn Sie sich für einen günstigeren Bronze-Plan entscheiden, wird dieselbe Steuergutschrift weiter auf Ihre gesamten Policenkosten angerechnet.

Der gesetzliche Mindestbeitrag für die Einzelversicherung kann nur dann als erschwinglich angesehen werden, wenn der Betrag 8 Prozent Ihres Haushaltseinkommens nicht übersteigt; Wenn es 8 Prozent übersteigt, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Medicaid (wenn Ihr Staat sein Medicaid-Programm erweitert hat) und nicht auf Steuergutschriften für Unterstützung bei einem privaten Plan [Quelle: IRS ].

Neben dem Prämienabsetzbetrag sind Kostenbeteiligungen eine weitere Form der finanziellen Unterstützung.

Lassen Sie uns das Jahr 2014 erneut als Beispiel verwenden: Wenn Ihr Einkommensniveau 2014 zwischen 100 % und 250 % des FPL fiel, qualifizierten Sie sich für eine Reduzierung der Kostenbeteiligung, was niedrigere Auslagen bedeutet. Insbesondere haben Sie sich für Kostenbeteiligungszuschüsse qualifiziert, wenn Ihr Jahreseinkommen 2014 in die folgenden Bereiche fiel [Quelle: HealthCare.gov ]:

(Genau wie bei Prämiensteuergutschriften sind die qualifizierenden Einkommensbereiche für Kostenbeteiligungsermäßigungen höher, wenn Sie in Alaska oder Hawaii leben.)

Wenn Sie sich für Subventionen zur Kostenbeteiligung qualifizieren, haben Sie niedrigere Zuzahlungen, niedrigere Selbstbehalte und niedrigere Mitversicherungen. Obwohl das Gesundheitsgesetz den Höchstbetrag festlegt, den ein Versicherer von Ihnen erwarten kann, wenn es um Auslagen geht, variieren die tatsächlichen Kosten von Plan zu Plan – was bedeutet, dass Plan A und Plan B zwar monatlich die gleichen haben können Prämienkosten, Plan A kann zum Beispiel eine höhere Zuzahlung haben als Plan B, aber Plan B hat möglicherweise einen niedrigeren Selbstbehalt als Plan A. Es lohnt sich also buchstäblich, einen Plan zu wählen, der nicht nur auf Prämien basiert, sondern auch eine, die am besten zu Ihrem Budget passt.

Wenn Ihr Haushaltseinkommen in die niedrigste Einkommenskategorie fällt, wird erwartet, dass Sie nicht mehr als 6 Prozent der Auslagen dieses Plans zahlen. Wenn Ihr Einkommen andererseits in den höchsten Bereich fällt, senkt Ihr Kostenbeteiligungszuschuss Ihre Kosten auf 27 Prozent der Auslagen des Plans [Quelle: ObamaCare Facts ].

Im Gegensatz zur Premium-Steuergutschrift ist die Kostenbeteiligung nur verfügbar, wenn Sie über den Marketplace einen Gesundheitsplan der Stufe Silber kaufen und sich dafür anmelden. Im Jahr 2014 entschieden sich 76 Prozent der Personen, die Anspruch auf einen Kostenbeteiligungszuschuss hatten, für einen Silberplan und erhielten die Gutschrift [Quelle: ASPE Office of Health Policy ].

Wenn Ihr Einkommen und Ihre Familiengröße Sie für Subventionen oder die Prämiensteuergutschrift qualifizieren, müssen Sie einige zusätzliche Kriterien erfüllen, bevor Sie sich wirklich qualifizieren.

Während der offenen Anmeldung im Jahr 2014 erfüllten 8,7 Millionen der 13,5 Millionen Menschen, die sich über den Marktplatz für einen Plan anmelden konnten, tatsächlich die Kriterien für Subventionen oder die Prämiensteuergutschrift – und von diesen 8,7 Millionen waren 6,7 Millionen in einem Plan angemeldet und die finanzielle Unterstützung in Anspruch genommen [Quelle: ASPE Office of Health Policy ].

Wie bereits erwähnt, ist die Prämiensteuergutschrift nur verfügbar, wenn Sie Ihre Versicherung über den Marktplatz erwerben. Aber das ist noch keine beschlossene Sache. Sie sind nicht berechtigt, wenn jemand behauptet, Sie seien unterhaltsberechtigt (sie haben möglicherweise Anspruch auf Subventionen, Sie als unterhaltsberechtigter jedoch nicht). Und selbst wenn Sie die Einkommens- und Haushaltskriterien erfüllen, qualifizieren Sie sich nicht, wenn Sie einen staatlichen oder arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherungsplan haben. Und bist du verheiratet? Sie können die Prämiensteuergutschrift nicht in Anspruch nehmen, wenn Sie Ihre Steuererklärung als Ehegatte separat einreichen (alleine, Ehegatte zusammen, Haushaltsvorstand oder berechtigte Witwe/Witwer sind alle anspruchsberechtigte Einreichungsstatus).

Während die Qualifikationen ein wenig restriktiv erscheinen mögen, haben sie für diejenigen, die sie verwenden, einen Unterschied gemacht. Im Jahr 2014 qualifizierten sich etwa 70 Prozent der Personen, die eine Krankenversicherung über den Marketplace abschlossen, für eine Deckung, die nicht mehr als 100 US-Dollar pro Monat kostete; für 46 Prozent senkte die Prämiensteuergutschrift die Deckungskosten auf 50 $ pro Monat oder weniger [Quelle: HHS ].

Wenn Sie sich für eine Prämiensteuergutschrift qualifizieren, können Sie diese Gutschrift auf zwei Arten beantragen: Sie können sie als Vorauszahlung anwenden, die direkt an Ihre Versicherungsgesellschaft geleistet wird, oder Sie können sie als Gutschrift bei der diesjährigen Bundessteuererklärung geltend machen (als Rückerstattung). Unabhängig von der von Ihnen gewählten Methode muss die Prämienermäßigung in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung angegeben werden.

Wenn Sie Ihre finanzielle Unterstützung im Voraus beantragen, verringert sich die Höhe der Kosten für die monatlichen Prämienzahlungen, die Sie in diesem Jahr an Ihre Versicherungsgesellschaft zahlen. Da die Höhe der Vorauszahlung auf der Grundlage Ihres geschätzten Einkommens und Ihrer Familiengröße für dieses Jahr festgelegt wird, können Ihre tatsächlichen endgültigen Ausgaben von den erwarteten Ausgaben abweichen. Das bedeutet, dass es wichtig ist, Änderungen in Ihrer Familiengröße oder Ihrem Einkommen dem Marktplatz zu melden. Wenn Ihr Einkommen höher ist als die Schätzung für dieses Jahr, haben Sie einen fälligen Restbetrag, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen; Wenn Ihr Einkommen geringer ist, haben Sie Anspruch auf eine Rückerstattung.

Alternativ können Sie sich dafür entscheiden, Ihre gesamte Steuergutschrift als Rückerstattung geltend zu machen, wenn Sie Ihre Bundessteuererklärung einreichen. Die Prämiensteuergutschrift ist erstattungsfähig, d. h. wenn Sie oder Ihr Haushalt nicht steuerpflichtig sind (was bedeutet, dass Ihr Einkommen entweder null oder unter dem für die Einkommensteuerschuld erforderlichen Betrag liegt), haben Sie dennoch Anspruch auf die Leistung.

Diese Steuererklärung gilt jedoch nur für die Prämiensteuergutschrift. Während Sie sich für Subventionen qualifizieren müssen, um Anspruch auf Kostenbeteiligungsermäßigungen zu haben, wird der Betrag der Kostenbeteiligung, den Sie erhalten, im Gegensatz zur Prämiensteuergutschrift nicht abgeglichen, wenn Sie Ihre Steuern für dieses Jahr einreichen. Stattdessen werden die Mittel für diese geschätzten Kosten direkt vom Bund an Ihre Krankenkasse gezahlt, die dann die Kürzung bei Inanspruchnahme Ihrer Leistungen anwendet.

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie oder Ihre Familie Anspruch auf die Prämiensteuergutschrift haben sollten, der Marktplatz jedoch bei Ihrer Bewerbung abgelehnt wurde, haben Sie das Recht, Einspruch einzulegen.

Oh, und übersehen Sie nicht, dass, wenn Sie einer von 42 Millionen sind, die ohne Krankenversicherung bleiben, und Sie keine Befreiung haben, von Ihnen erwartet wird, dass Sie eine sogenannte individuelle geteilte Verantwortungszahlung zahlen, was eine gezahlte Strafe ist wenn Sie Ihre Bundeseinkommensteuererklärung einreichen [Quelle: Mangan ].

Anmerkung des Autors: Was sind die Steuersubventionen aus dem Affordable Care Act?

Die meisten Amerikaner haben wahrscheinlich nicht den vollständigen Text des Gesetzes über Patientenschutz und erschwingliche Pflege gelesen, um das Gesetz und seine Auswirkungen auf ihre Gesundheitsversorgung und Kosten in den Griff zu bekommen. Kümmern Sie sich nicht um die Rechtssprache; allein das Inhaltsverzeichnis selbst ist unfreundliche 30 Seiten lang. Die PPACA ist ein Monster, und es ist nicht verwunderlich, dass viele Amerikaner – und sogar Politiker – nicht alles wissen (oder verstehen), was darin enthalten ist. Obwohl ich mehrere Artikel über das Gesetz geschrieben habe, bevor und nachdem es in Kraft getreten ist, gibt es für mich jedes Mal Überraschungen, wenn ich mich damit auseinandersetze. Zum Beispiel habe ich dieses Mal gelernt, dass Sie, wenn Sie verheiratet sind und die Prämiensteuergutschrift in Anspruch nehmen möchten, besser nicht separat als verheiratete Anmeldung einreichen sollten. Zur Kenntnis genommen, IRS, zur Kenntnis genommen.

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