Was sind Lizenzeinnahmen und wie werden sie besteuert?

Wenn Sie jemals etwas geschaffen haben – wie Musik , Kunst oder Literatur – und jemand anderes davon profitiert, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Tantiemeneinnahmen. Mit anderen Worten, wenn andere deine Arbeit nutzen, um Geld zu verdienen, bekommst du Geld. Lizenzgebühren sind Zahlungen für die Nutzung von immateriellen Werken (keine Dienstleistungen). Sie können auch Lizenzeinnahmen durch Investitionen in einen Mineralbetrieb wie Gas oder Öl erhalten.

Künstler können ihre Tantiemen auf unterschiedliche Weise aushandeln. Beispielsweise können Sie Ihre Arbeit (auch als Eigentum bezeichnet ) an einen Investor verkaufen und dafür einen konstanten Prozentsatz an Lizenzgebühren auf die Einnahmen des Investors erhalten. Oder Sie können einfach jedes Mal eine Lizenzgebühr erhalten, wenn jemand Ihr Eigentum verwendet, um Geld zu verdienen (genannt Lizenzierung ). Unabhängig davon, wie oder warum Sie Lizenzgebühren erhalten, sieht die Bundesregierung sie als Einkommen an und erwartet, dass Sie diese Einnahmen bei Ihren Steuern angeben [Quelle : IRS ].

Steuern, die auf Lizenzeinnahmen gezahlt werden, hängen von vielen Faktoren ab, einschließlich der folgenden:

Obwohl es keine Pauschalgleichung für Lizenzsteuern gibt, werden Lizenzgebühren aus Ihrer Arbeit in der Regel als Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit gemeldet und mit einem höheren Steuersatz besteuert. Sie melden diese auf Schedule C des IRS-Formulars 1040. Wenn Sie mehr als 400 US-Dollar durch selbstständige Tätigkeit verdienen, einschließlich Lizenzgebühren, müssen Sie dieses Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben.

Lizenzgebühren aus einmaligen Einnahmen (ein Auftritt, der nicht Ihre Hauptaufgabe ist) oder Mineralinteressen werden auf Schedule E des IRS-Formulars 1040 gemeldet. Schauen wir uns ein paar Beispiele aus dem wirklichen Leben an.

Angenommen, Sie schreiben und veröffentlichen ein Buch außerhalb Ihres regulären Jobs. Du revidierst es nie. In den Augen der Regierung sind Sie als Schriftsteller nicht selbstständig, daher würden Ihre Tantiemen nicht als Selbständigkeit unter Anhang C gemeldet. Melden Sie sie stattdessen unter Anhang E, Nebeneinkommen. Wenn Sie jedoch ein Vollzeitautor sind oder Ihr Buch regelmäßig überarbeiten, betrachtet die Regierung Sie als selbstständigen Autor und Sie würden Ihre Tantiemen unter Schedule C, Profit or Loss from Business [Quelle: Saenz ] melden.

Natürlich ist es nicht immer so geschnitten und getrocknet. Häufig erhalten Künstler Vorabhonorare, bevor ein Werk fertiggestellt wird. Beispielsweise könnte eine Plattenfirma einem Songwriter Vorablizenzgebühren in Höhe von 10.000 USD für die Rechte an 10 Songs zahlen, plus einen Prozentsatz der Erlöse aus dem Verkauf der Songs. Aber wenn die Songs am Ende kein Geld verdienen, behält der Songwriter immer noch die 10.000 Dollar. Obwohl dieses Geld als „Lizenzgebühren“ im Voraus bezeichnet wird, sieht der Finanzbeamte diese 10.000 US-Dollar tatsächlich als Geld für erbrachte Dienstleistungen, die auf dem IRS-Formular 1099-Misc, Non-Employee Compensation [Quelle: Kelley ] angegeben sind.

In der Streaming-Ära verdienen Musiker jedes Mal kleine Tantiemen, wenn ihr Song auf Diensten wie Spotify und Pandora gestreamt wird. Interessanterweise werden Streaming-Lizenzgebühren sowohl an den Interpreten als auch an den Autor eines Songs gezahlt, während Lizenzgebühren für im Radio gespielte Songs nur an den Autor gezahlt werden. Die durchschnittlichen Auszahlungen pro Stream betragen minimale 0,006 $ bis 0,0084 $; [Quelle: Wang ]. In einer Zeit sinkender Lizenzgebühren müssen Musiker kreativ werden, um ihren Lebensunterhalt zu verdienen, sei es mit Live-Events, exklusiven Inhalten für Abonnenten, Werbeverträgen oder dem Verkauf von Waren.

Wenn Sie weitere Hinweise zu Lizenzgebühren benötigen, kann Ihnen ein Steuerberater den richtigen Weg weisen.

Ursprünglich veröffentlicht: 10. November 2014

Was sind Lizenzeinnahmen?