Wie Steuergutschriften für Studiengebühren funktionieren

Aufs College zu gehen bedeutet nicht nur, nachmittags sein Cornhole-Spiel zu perfektionieren, spätabends Orangen-Crush-Partys zu feiern und frühmorgens auf dem Quad aufzuwachen, mit nur einer vagen Vorstellung davon, wie man dorthin gekommen ist. Es geht auch darum, ein oder zwei Dinge zu lernen und sich vielleicht sogar auf das Leben als Erwachsener vorzubereiten. In diesem Sinne ist eines der ersten Dinge, über die sich Studenten Gedanken machen sollten, dass Hochschulbildung nicht billig ist.

Egal, ob Sie nachts zur Handelsschule gehen, einen Master in Business anstreben oder einen Ph.D. schreiben. Diplomarbeit über die Paarungsrituale der Amazonas-Wespe, es müssen Studiengebühren bezahlt und Bücher und andere Materialien gekauft werden. Dazu kommt noch die Kleinigkeit, ein Dach über dem Kopf und Essen auf dem Teller zu haben. Während die Steuererleichterungen für Studierende und ihre Unterstützer diese finanzielle Belastung nicht annähernd decken können, können sie helfen, den Schmerz ein wenig zu lindern.

Es gibt zwei Hauptquellen für Steuerersparnisse für Studiengebühren und andere Ausgaben: den Lifetime Learning Credit (LLC) und den American Opportunity Tax Credit (AOTC). Sowohl die LLC als auch die AOTC sind Steuergutschriften, was bedeutet, dass sie den Geldbetrag reduzieren, den ein Steuerpflichtiger am Ende des Jahres schuldet. Das ist anders als ein Abzug, der das steuerpflichtige Einkommen einer Person senkt. Der Kredit wird auf Dollar-für-Dollar-Basis gewährt. Eine Person, die beispielsweise eine AOTC oder LLC in Höhe von 1.500 USD nimmt, schuldet der Regierung 1.500 USD weniger als ohne den Kredit [Quellen: IRS , IRS ].

Es ist wichtig, mit jedem dieser Credits vertraut zu sein, da Sie nicht beide im selben Jahr beanspruchen können. Wir werden die Vorteile und Einschränkungen der einzelnen auf den nächsten Seiten untersuchen.

Der Lifetime Learning Credit deckt bis zu 2.000 US-Dollar an Studiengebühren und damit verbundenen Kosten für die Grund- und Hochschulausbildung ab. Es gilt auch für andere Kurse, die an einer zugelassenen Bildungseinrichtung besucht werden und darauf abzielen, die Schüler bei der Verbesserung ihrer berufsbezogenen Fähigkeiten zu unterstützen. Es gibt keine Altersanforderungen und der Student muss keinen Abschluss erwerben, um diese Anrechnung in Anspruch nehmen zu können. Wenn Sie am Ende des Jahres – oder wahrscheinlicher Ende Januar des folgenden Jahres – ein IRS-Formular 1098-T erhalten, ist Ihre Schule wahrscheinlich für LLC- und AOTC-Zwecke zugelassen [Quelle: IRS ].

Die Gutschrift steht berechtigten Studenten und anderen Steuerpflichtigen wie Eltern und Erziehungsberechtigten zur Verfügung, die einen berechtigten Studenten als unterhaltsberechtigt geltend machen. Die Höhe der Gutschrift beträgt 20 Prozent der ersten 10.000 US-Dollar an förderfähigen Ausgaben. Dazu gehören Gelder, die für Studiengebühren, Bücher und andere Kursmaterialien ausgegeben werden [Quelle: IRS ].

Wie die AOTC beschränkt die LLC die Berechtigung auf der Grundlage des Einkommens. Es wurde entwickelt, um Schülern und Familien zu helfen, die am stärksten von Bildungsausgaben betroffen sind. Im Jahr 2014 kann die LLC von einzelnen Steuerpflichtigen beantragt werden, die im Laufe des Jahres 52.000 USD oder weniger an modifiziertem anpassbarem Bruttoeinkommen erzielen. Die Grenze springt auf 104.000 $ für Ehepartner und andere gemeinsame Steuerpflichtige. Personen, die zwischen 52.000 und 62.000 US-Dollar (124.000 US-Dollar für gemeinsame Antragsteller) verdienen, können einen Teil des Kredits zu einem reduzierten Betrag beanspruchen [Quellen: IRS ].

Im Gegensatz zum AOTC ist die LLC nicht erstattungsfähig. Wenn Sie der Regierung am Ende des Jahres nichts schulden, schickt Ihnen Uncle Sam keinen Scheck über das Geld, das Ihnen sonst im Rahmen der LLC gutgeschrieben würde. Um zu vermeiden, dass der Kredit verloren geht, können Steuerpflichtige in Betracht ziehen, den Betrag zu reduzieren, den sie von Gehaltsschecks und anderen Einkommensquellen einbehalten bekommen.

Der American Opportunity Tax Credit hingegen bietet bis zu 2.500 US-Dollar an Steuerersparnissen für Schüler, die an einer Schule eingeschrieben sind, die zur Teilnahme am staatlichen Studentendarlehensprogramm berechtigt ist. Es ist für insgesamt vier Jahre verfügbar und kann entweder vom Studenten oder von jemandem beantragt werden, der den Studenten als unterhaltsberechtigt auflistet [Quelle: IRS ].

Der Kredit ist in Bezug auf die abgedeckten Bildungsarten begrenzter als die LLC. Ein Student muss einen Abschluss oder eine andere anerkannte Qualifikation anstreben, um förderfähig zu sein. Außerdem muss er oder sie während einer akademischen Periode im Steuerjahr mindestens in Teilzeit immatrikuliert gewesen sein. Der Student darf zu diesem Zeitpunkt auch weder vier Jahre Hochschulbildung abgeschlossen haben noch in jedem der vorangegangenen vier Jahre das AOTC beansprucht haben. Studenten, die wegen eines Drogendelikts verurteilt wurden oder sich schuldig bekennen, haben keinen Anspruch auf die Gutschrift [Quelle: IRS ].

Das AOTC deckt 100 Prozent der ersten 2.000 US-Dollar an Studiengebühren, Ausgaben und Materialien des Studenten und 25 Prozent der nächsten 2.000 US-Dollar ab. Die modifizierte bereinigte Bruttoeinkommensgrenze für einzelne Antragsteller beträgt 80.000 USD und 160.000 USD für gemeinsame Antragsteller. Diejenigen, die zwischen 80.000 und 90.000 US-Dollar (180.000 US-Dollar für gemeinsame Antragsteller) verdienen, können einen Teil des Kredits zu einem reduzierten Satz erhalten [Quelle: IRS ].

Es gibt noch einen weiteren großen Unterschied zwischen LLC und AOTC, den Studenten und andere Antragsteller beachten sollten. Die AOTC ist teilweise erstattungsfähig. Wenn Sie der Regierung am Ende des Jahres kein Geld schulden, können Sie von Uncle Sam bis zu 1.000 Dollar in bar zurückerhalten, weil Sie die AOTC in Anspruch genommen haben [Quellen: IRS , IRS ].

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