À medida que 2020 se aproxima do fim, há várias coisas que você pode fazer em dezembro que irão reduzir sua conta de impostos em abril. Para obter dicas sobre impostos de fim de ano, falamos com Robert Westley, vice-presidente e consultor de fortunas da Northern Trust Wealth Management e membro da Comissão de Literacia Financeira do American Institute of CPAs .
1. Maximize o seu empregador 401 (k) Match
Se você tiver a sorte de trabalhar para uma empresa que oferece correspondência 401 (k) , aproveite ao máximo! Com a correspondência 401 (k), seu empregador se compromete a igualar até uma determinada porcentagem de suas contribuições 401 (k). Um arranjo típico é o empregador igualar 50% de suas contribuições até 6% de sua renda antes dos impostos. Como as contribuições 401 (k) são antes dos impostos, quanto mais você investe, menos renda tributável terá.
Digamos que você ganhe $ 50.000 por ano. Seis por cento de $ 50.000 são $ 3.000. Portanto, se você contribuir com o valor total de $ 3.000 para o 401 (k), seu empregador contribuirá com outros $ 1.500.
“Esses são considerados dólares grátis”, diz Westley. "Você deseja contribuir o suficiente para obter a correspondência máxima que sua empresa fornecerá."
Se você contribuir com menos do que o limite de 6 por cento, seu empregador ainda irá igualar 50 por cento de suas contribuições 401 (k), mas deixar de maximizar a correspondência é literalmente deixar dinheiro na mesa. Se você não está a caminho de contribuir com 6 por cento (ou o que quer que sua empresa corresponda totalmente) até 31 de dezembro, aumente suas contribuições agora.
Observação para pessoas de renda mais alta: o IRS estabelece um limite para a renda bruta com que você pode contribuir para o 401 (k) a cada ano, mas há dois limites diferentes : um para suas contribuições pessoais 401 (k) e outro para as contribuições totais incluindo correspondência do empregador. Os limites de 2020 são $ 19.500 para indivíduos ($ 26.000 se você tiver mais de 50 anos) e $ 57.000 no total com equiparação de funcionários (ou $ 63.500 se você tiver mais de 50 anos).
2. Trabalha por conta própria? Pague as despesas comerciais agora
Muitos trabalhadores são autônomos como contratados independentes, consultores e criativos, ou talvez trabalhem meio período à noite e nos fins de semana. Uma das melhores maneiras de reduzir sua renda tributável como trabalhador autônomo é deduzir todas as despesas relacionadas aos negócios.
Se você é um artista gráfico independente, por exemplo, pode deduzir o custo do material de arte e do software de design. Se você é motorista do Uber, pode deduzir o custo dessas garrafas de água e balas de hortelã de cortesia. Apenas certifique-se de guardar seus recibos se o IRS bater à sua porta.
Mas Westley menciona outra dica importante. A maioria dos contribuintes autônomos usa o que é chamado de método de "contabilidade de caixa" para rastrear ganhos e despesas. Nesse método, uma despesa é oficialmente incorrida quando você paga por ela. Isso é diferente da "contabilidade de competência", que registra a despesa no momento do faturamento.
O que isso significa para os autônomos? Se você terceirizar o trabalho para outras pessoas ou for periodicamente cobrado por grandes despesas, como suprimentos ou serviços de suporte, não poderá deduzir essas despesas em seus impostos de 2020, a menos que pague antes de 31 de dezembro.
“Às vezes, você receberá faturas perto do final do ano e poderá ficar tentado a pagá-las no próximo ano”, diz Westley. "Para quaisquer faturas que você receba no final do ano, pode fazer sentido pagá-las o mais rápido possível antes do final do ano para travar a dedução em vez de esperar até [o ano novo]."
3. Sentindo-se caridoso? Receba algo em troca para dar
Quando a dedução padrão quase dobrou em 2018 (em 2020, é de US $ 12.400 para indivíduos e US $ 24.800 para casais que entram em ação em conjunto), ela tirou alguns dos incentivos fiscais das doações de caridade. As doações para instituições de caridade são consideradas deduções discriminadas, portanto, os contribuintes devem ter deduções discriminadas que excedam os $ 12.400 ou $ 24.800 antes de poderem colher os benefícios fiscais das doações de caridade. E para a maioria dos americanos, esse é um limite alto a ser ultrapassado.
Mas isso não significa que você deve parar de doar para instituições de caridade ou que você deve esquecer de obter quaisquer incentivos fiscais por sua generosidade. Westley menciona duas maneiras de planejar com antecedência para maximizar a economia de impostos.
O primeiro e mais popular método é agrupar suas doações de caridade. Digamos que você normalmente doe cerca de US $ 5.000 por ano. Isso é muito generoso, mas bem abaixo do limite individual de $ 12.400 para discriminar as deduções. Em vez de doar US $ 5.000 por ano nos próximos três anos, por que não economizar esse dinheiro e fazer uma grande doação de US $ 15.000 a cada três anos? Dessa forma, você pode obter pelo menos alguns benefícios fiscais a cada três anos, em vez de nunca.
Então, se você está pensando em fazer um monte de doações de fim de ano, considere guardar esse dinheiro e agrupar suas doações no próximo ano.
O segundo método é para um cenário diferente. Digamos que você tenha um ano financeiro realmente espetacular ou que herde uma boa quantia em dinheiro. Você gostaria de doar uma quantia maior do que o normal para a caridade, mas precisa de algum tempo para descobrir as melhores instituições de caridade para apoiar. É aí que entram os fundos aconselhados por doadores .
Um fundo assessorado por doadores é como uma conta de investimento para doações de caridade. Você investe dinheiro ou outros ativos no fundo que deseja um dia doar para organizações de caridade. O dinheiro então cresce até que você esteja pronto para retirá-lo e fazer as doações reais.
O benefício fiscal dos fundos aconselhados por doadores se relaciona precisamente à situação que descrevemos acima: Você tem uma parte significativa do dinheiro que deseja um dia doar para a caridade, mas ainda não está pronto para distribuí-lo. Quando você investe esse dinheiro em um fundo assessorado por doadores, o valor total é imediatamente considerado dedutível de impostos, mesmo que só seja distribuído para instituições de caridade anos depois.
Portanto, se você tiver a sorte de estar sentado com $ 25.000, pode imediatamente colocar isso em um fundo aconselhado por doadores para exceder o limite de dedução discriminado e se preocupar em escolher as instituições de caridade mais tarde.
4. Dê o dom da educação
Este é para todos os avós, tias e tios que estão por aí. Se você quiser dar um presente realmente bonito neste feriado, pense além de brinquedos barulhentos e bonecas Barbie. Comece a investir na educação dessas crianças com um plano 529 administrado pelo estado .
A maioria dos planos estaduais 529 são dedutíveis de impostos, o que significa que você pode deduzir 529 contribuições de sua renda tributável até um determinado limite. Observe que a dedução é usada para calcular o imposto de renda estadual, não os impostos federais. Na Pensilvânia, por exemplo, você pode deduzir até US $ 15.000 em 529 contribuições como pessoa física e US $ 30.000 se o depósito for feito em conjunto.
Se você deseja maximizar os benefícios fiscais, distribua suas 529 contribuições ao longo de vários anos, sem exceder o limite anual de um determinado ano. Com o final do ano chegando, você pode aumentar sua contribuição para atingir o limite ou reduzir e economizar o restante para o próximo ano fiscal.
Agora isso é legal
Lembre-se, se você colocar seus filhos em um acampamento durante as férias de inverno, enquanto trabalha ou vai para a escola, esses custos se qualificam como despesas de creche .
Publicado originalmente: 16 de dezembro de 2019
