Como funciona a isenção por dificuldades

A Lei de Proteção ao Paciente e Cuidados Acessíveis fez mudanças radicais no sistema de saúde dos EUA. Assinada em lei em 2010, sua intenção é aumentar o número de pessoas seguradas no país, tornando o seguro de saúde mais acessível e menos caro, reduzindo os custos gerais de saúde. Essa legislação complexa afeta quase todos os aspectos da assistência médica nos EUA, mas quando a analisamos e analisamos as disposições que compõem a lei, podemos ver como elas se encaixam e funcionam.

Um dos objetivos do Affordable Care Act é impedir que as seguradoras neguem cobertura às pessoas para condições médicas pré-existentes, incluindo o seguinte:

Esse objetivo é importante porque tais negações tradicionalmente sobrecarregam pessoas sem seguro que perderam o emprego ou tiveram outros problemas financeiros. Problemas médicos que ocorreram durante um período sem seguro podem deixá-los com contas médicas esmagadoras para o resto de suas vidas.

Mas a razão pela qual você está lendo este artigo é para saber mais sobre a isenção de dificuldades , ou a disposição do Affordable Care Act que permite que as pessoas que não conseguiram obter seguro de saúde evitem o pagamento de responsabilidade compartilhada individual que, de outra forma, seriam obrigados a enviar com seus declaração de imposto. Sem a isenção, indivíduos e famílias cujas vidas foram interrompidas ou que sofreram sérias dificuldades financeiras teriam outra penalidade acumulada em seus problemas porque não mantinham cobertura mínima de assistência médica.

Neste artigo, aprenderemos não apenas sobre a isenção de dificuldades, mas também sobre a legislação de saúde e por que ela exige o pagamento de responsabilidade compartilhada em primeiro lugar.

1. Entendendo a Lei de Cuidados Acessíveis
2. Cobertura Mínima de Cuidados de Saúde e Penalidades
3. Dificuldades e outras isenções

Vários fatores estimularam o desenvolvimento do Affordable Care Act: custos crescentes de assistência médica e prêmios de seguro cada vez maiores, bem como centenas de milhares de americanos tendo anualmente negado seguro devido a condições pré-existentes [fonte: Waxman ]. A ACA impõe limites e tetos de preços às seguradoras e exige que elas aceitem todas as pessoas que procuram seguro de saúde, mesmo aquelas com condições pré-existentes de alto risco.

A ACA levou a um mercado online que foi criado para permitir que as pessoas comparem planos e adquiram seguros facilmente. A lei permite que cada estado crie seu próprio mercado ou se junte a outros estados para formar um mercado conjunto. O site Healthcare.gov funciona como um portal e leva você ao mercado apropriado para o seu estado.

Livrar-se de cláusulas de condição pré-existentes cria uma brecha, no entanto. Você pode simplesmente optar por não se inscrever no seguro de saúde até que tenha um problema médico, obter cobertura e fazer com que a companhia de seguros pague suas contas médicas. Para fechar essa brecha, a ACA exige que todos mantenham um seguro de saúde. Este mandato é provavelmente o aspecto mais controverso da legislação, porque a responsabilidade de manter o seguro de saúde vem com uma taxa se você não tiver um nível mínimo de cobertura de seguro em qualquer momento do ano. Isso é conhecido como a disposição de responsabilidade compartilhada. Embora essa taxa possa afetar qualquer pessoa que opte por não obter seguro de saúde, ela não se destina a penalizar alguém que não possa obter seguro de saúde por motivos além de seu controle. A isenção de dificuldades surgiu para dar às pessoas que não conseguiam cumprir o mandato individual uma maneira de evitar a taxa de responsabilidade compartilhada.

A seguir, falaremos sobre o que se qualifica como cobertura mínima de assistência médica e os valores reais da penalidade de responsabilidade compartilhada.

Neste ponto, você provavelmente está se perguntando o que conta como cobertura mínima de assistência médica. O IRS fornece uma lista completa , mas essencialmente inclui o seguinte:

O seguro que oferece apenas cobertura limitada, como somente odontológica, compensação dos trabalhadores, seguro de invalidez e certos programas limitados do Medicaid, não conta como cobertura mínima sob o Affordable Care Act.

Se você não tiver cobertura mínima por um determinado período de tempo e não atender a nenhuma das isenções (que discutiremos com mais detalhes em breve), você terá que enviar o pagamento quando registrar sua renda federal declaração de imposto em abril. Calcular o valor exato da taxa requer um pouco de matemática, mas não é muito complicado.

Ao preencher sua declaração de 2014, o valor é 1% de sua renda anual acima do limite de declaração para sua idade e família (ou seja, a quantia mínima de dinheiro que você precisa para ser obrigado a apresentar uma declaração de imposto federal) ou uma taxa fixa de $ 95 por adulto e $ 47,50 por criança, limitada a $ 285 para uma única família (não importa quantas crianças). O que for maior, 1% ou a taxa fixa, é o valor usado.

Para calcular, pegue sua renda para o ano e subtraia seu limite de arquivamento. Por exemplo, o limite de arquivamento de 2014 para uma única pessoa com menos de 65 anos é de US$ 10.150. Então, se você ganhou $ 45.000 naquele ano, o valor relevante seria $ 34.850. Calcule 1% desse valor – em nosso exemplo, US$ 348,50. Isso é mais alto do que a taxa fixa de US$ 95 para um adulto solteiro, então esse é o número com o qual estamos trabalhando. Finalmente, divida esse número por 12, que neste caso é $ 29,04. Essa é a taxa para cada mês que você não teve cobertura mínima. Se você não tivesse cobertura para o ano inteiro, a taxa seria de $ 348,50. Se você não tivesse cobertura por cinco meses, a taxa seria de $ 145,20.

Para as famílias, é o mesmo, mas o seu cálculo é baseado na renda familiar, e a taxa fixa é um pouco maior, como acabamos de descrever. A taxa final (1/12 do seu 1% da renda acima do limite ou da taxa fixa) cobre toda a sua família para cada mês em que a família não estiver segurada. Digamos que sua família se qualifique para a taxa fixa de $ 285, e todos vocês não tenham seguro por seis meses, você deve $ 142,50.

O Affordable Care Act também incorporou um teto geral para taxas. De acordo com o IRS , esse limite é baseado no "custo do prêmio médio nacional para um plano de saúde de nível bronze disponível no Marketplace", mas esse limite é tão alto que você teria que ganhar muito dinheiro, mas de alguma forma também não tem plano de saúde para que seja relevante.

A seguir, as isenções do pagamento de responsabilidade compartilhada.

Existem algumas isenções básicas da provisão de responsabilidade compartilhada que não envolvem dificuldades. Você pode ter uma objeção religiosa ao seguro de saúde, ser membro de uma tribo nativa americana ou ter renda baixa o suficiente para estar abaixo do limite de ter que apresentar uma declaração de imposto federal. Você também está isento se estiver na prisão ou não for cidadão americano. Por fim, se o tempo que você não teve cobertura foi inferior a três meses consecutivos, isso conta como uma lacuna curta e não acionará a taxa de responsabilidade compartilhada.

Esses são todos distintos da isenção de dificuldades, no entanto. A isenção de dificuldades é única, pois não é uma regra clara como as outras circunstâncias de isenção. É bastante subjetivo. Nesse caso, é melhor citar o memorando do Departamento de Saúde e Serviços Humanos que descreve as diretrizes de isenção de dificuldades. Alguém deve receber uma isenção de dificuldade do requisito de responsabilidade compartilhada nas seguintes circunstâncias:

O memorando dá vários exemplos de circunstâncias que podem levar a uma isenção de dificuldades, incluindo lidar com a morte de um membro da família, ficar sem-teto, passar por um desastre, declarar falência ou incorrer em despesas médicas significativas. Além disso, se o mercado de seguros de saúde fizer uma mudança de política que afete a elegibilidade de alguém para uma isenção, há um período de inscrição especial que lhes dá alguma margem de manobra à medida que passam de isentos para não isentos.

A maioria das pessoas obterá isenções de dificuldades solicitando um certificado de isenção por meio do Healthcare.gov. O primeiro passo é baixar o aplicativo apropriado. É intitulado " Pedido de Isenção do Pagamento de Responsabilidade Compartilhada para Indivíduos que Passam por Dificuldades ". Juntamente com um requerimento preenchido, você precisará do número do Seguro Social de qualquer pessoa que esteja solicitando uma isenção de dificuldades no domicílio fiscal. Você pode precisar reunir alguma documentação de apoio que dependerá das dificuldades experimentadas. Por exemplo, se você foi despejado, precisará de uma cópia desse aviso. Se um familiar próximo morreu, você precisa apresentar uma certidão de óbito ou outro aviso oficial de óbito.

Depois de enviar sua inscrição preenchida e a documentação com suporte (se houver), você a envia pelo correio (a inscrição lista o endereço exato). O mercado de seguro de saúde irá acompanhá-lo em uma a duas semanas após o recebimento e solicitará mais informações, se necessário. Se o mercado conceder a você uma isenção, eles enviarão um número de certificado de isenção (ECN) que você precisará incluir em sua declaração de imposto de renda federal. Dado esse cronograma, você desejará solicitar uma isenção de dificuldades bem antes de declarar seus impostos. Se você for recusado, poderá apelar, mas isso também levará tempo.

Obviamente, você pode solicitar algumas categorias de isenção (aquelas que envolvem falta de cobertura acessível, dificuldades financeiras ou encarceramento) como parte da apresentação de uma declaração de imposto federal. Outros, como ter uma objeção religiosa ou ser elegível para serviços de um provedor de saúde indiano, exigirão que você solicite um número de certificação de isenção. Em caso de dúvida, consulte Healthcare.gov.

O Affordable Care Act é uma lei bastante complicada, mas a isenção de dificuldades deve ajudar as pessoas que sofreram algum tipo de tribulação pessoal e garantir que não tenham que pagar uma multa financeira porque não conseguiram encontrar e comprar um seguro de saúde durante tempos difíceis.

Nota do autor: como funciona a isenção por dificuldades

Eu aprecio como o Affordable Care Act reduziu os custos médicos para milhões de americanos. Uma vez que você perscruta seu funcionamento interno, porém, você começa a ver o que é uma meia medida, um remendo de paralelepípedos em um sistema terrivelmente disfuncional. É frustrante ver pessoas sobrecarregadas com enormes dívidas médicas ou levantar fundos desesperadamente para um procedimento crítico (e temendo que isso possa acontecer comigo), apesar das melhorias que a ACA fez.

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