Como funcionam os créditos fiscais

Os créditos fiscais podem reduzir o valor que você deve a cada ano em impostos federais, estaduais e às vezes até locais. Diferentemente das deduções fiscais , que reduzem sua renda tributável, os créditos fiscais podem realmente reduzir sua conta de impostos. Eles podem até resultar em um reembolso robusto. Isso torna os créditos fiscais extremamente valiosos para aqueles que se qualificam.

Pense nos créditos fiscais como um tipo de programa de incentivo do governo para recompensar as pessoas por tomar boas decisões, como ir para a faculdade, poupar para a aposentadoria ou usar energia limpa [fonte: Intuit Turbo Tax ]. Há até um crédito fiscal para simplesmente ir trabalhar e ganhar renda. Há também um crédito por criar os filhos e outro por adotá-los. E se essas crianças tornam o trabalho um desafio, há um crédito fiscal para ajudar a cobrir o custo da creche.

Infelizmente, esses créditos às vezes são ignorados pelos declarantes do imposto de renda. Mesmo se você pular o imposto de renda anual porque seus ganhos não são significativos, você pode estar perdendo um crédito que merece. Por exemplo, um em cada cinco contribuintes qualificados não reivindica o Crédito de Imposto de Renda, o que poderia resultar em um reembolso de cerca de US$ 6.000 [fonte: IRS ].

Um relatório descobriu que apenas os contribuintes da Califórnia estavam perdendo mais de US$ 1,2 bilhão por não apresentarem [fonte: Avalos and Alley ]. Mesmo entre os americanos que arquivam, mais de US$ 153 milhões em cheques de reembolso não são reclamados ou não são entregues [fonte: IRS (em inglês )]. O IRS dá-lhe três anos para reclamar o que lhe é devido. Depois disso, seu dinheiro pertence ao Tesouro dos EUA.

Em seguida, vamos olhar para os diferentes tipos de créditos fiscais.

Conteúdo

1. Tipos comuns de crédito fiscal
2. Créditos Fiscais Estaduais, Regionais e Outros
3. Há um crédito fiscal para isso?

Todos os créditos fiscais se enquadram em duas categorias principais: reembolsáveis ​​e não reembolsáveis. Para quem mantém pontuação, reembolsável é muito melhor. Isso significa que se o valor do crédito fiscal exceder os impostos que você deve, ele será adicionado diretamente ao seu reembolso.

Digamos que você deva US$ 2.000 em impostos e tenha um crédito fiscal de US$ 1.000. Sua conta de imposto seria reduzida para $ 1.000. Se você não tiver impostos e tiver um crédito fiscal de US$ 1.000, receberá uma restituição de impostos de US$ 1.000. Esse é o tipo de programa de incentivo do governo que qualquer um pode apoiar.

Créditos fiscais não reembolsáveis ​​podem reduzir o valor que você deve, mas qualquer crédito em excesso não será reembolsado. Isso significa que se você deve US$ 1.000 em impostos e tem um crédito fiscal de US$ 2.000, sua conta de imposto cai para zero, mas você não consegue manter os US$ 1.000 restantes.

A elegibilidade para créditos fiscais varia, dependendo do tipo de crédito fiscal e de quanto você ganha. Os créditos estão disponíveis principalmente para contribuintes de baixa e média renda com renda bruta ajustada de até cerca de US$ 50.000. Embora existam algumas exceções, as oportunidades de crédito fiscal caem significativamente para pessoas que ganham muito mais do que isso [fonte: Intuit Turbo Tax ].

Veja alguns dos tipos mais comuns de créditos tributários federais e quem se qualifica:

Crédito de imposto de renda ganho – Este crédito de imposto reembolsável é projetado para ajudar os trabalhadores de baixa renda. Você pode se qualificar se sua renda bruta ajustada foi de US$ 52.000 ou menos no ano passado e você tem filhos menores de 19 anos (ou menores de 24 anos se eles ainda estiverem na escola). Indivíduos e famílias com três ou mais filhos podem se qualificar para um crédito máximo de US$ 6.143 em 2014. O valor médio que os contribuintes receberam em 2013, graças ao Crédito de Imposto de Renda , foi de US$ 2.335 [fonte: IRS ].

Crédito Fiscal Infantil – Quem disse que seus filhos nunca lhe deram nada? Os pais podem aproveitar esse crédito fiscal, que pode reduzir US$ 1.000 em impostos federais para cada filho dependente menor de 17 anos que seja cidadão americano. O crédito total e não reembolsável está disponível para indivíduos que ganham menos de US$ 75.000 ou famílias que ganham menos de US$ 110.000 em renda bruta ajustada modificada. O valor do crédito começa a diminuir ou a "eliminar" para os contribuintes com rendimentos superiores a esse [fonte: IRS ].

Crédito para cuidados de crianças e dependentes – Para pais que trabalham, este crédito fiscal pode ajudar a cobrir o custo de cuidados para dependentes ou crianças com 13 anos ou menos. Isso inclui creche, acampamento de verão e creche. O crédito pode pagar até 35% de US$ 3.000 em despesas anuais para uma criança, ou até 35% de US$ 6.000 em despesas para duas ou mais crianças. Isso significa que você pode obter entre US$ 1.050 e US$ 2.100 em créditos reembolsáveis. A porcentagem depende de sua renda bruta ajustada. Se você ganhar mais de US$ 43.000, poderá se qualificar para 20% das despesas [fonte: Bell ].

Crédito de Contribuições de Poupança de Aposentadoria – Também conhecido como Crédito do Poupador, este crédito não reembolsável devolve uma parte das contribuições que você faz para uma conta 401(k) qualificada ou para uma conta de aposentadoria individual – até $ 2.000 para solteiros ou $ 4.000 para casais que declaram em conjunto. A elegibilidade é limitada àqueles com renda bruta ajustada inferior a US$ 36.500 [fonte: IRS ].

Crédito Fiscal de Aprendizado Vitalício – Interessado em fazer um curso que pode ajudá-lo no trabalho ou prepará-lo para algo novo? Este crédito educacional, que não é reembolsável, pode ajudar a pagar até US$ 2.000 do custo de educação ou treinamento para você, cônjuge, filho ou dependente. Você não precisa estar matriculado na faculdade para se qualificar para este crédito.

American Opportunity Tax Credit – Diferente do Lifetime Learning Credit, este é um crédito educacional que ajuda a pagar os primeiros quatro anos de mensalidade da faculdade, livros ou outros suprimentos para cada aluno da família. Os alunos elegíveis devem estar matriculados na escola e cursando um diploma. O valor máximo de crédito é de US$ 2.500, e até US$ 1.000 (ou 40%) desse valor é reembolsável. Geralmente, você pode reivindicar esse crédito se sua renda bruta ajustada for inferior a US$ 80.000 como um único depositante, ou US$ 160.000 ou menos para depositantes conjuntos. Estudantes com condenações por drogas não se qualificam [fonte: IRS ].

Crédito Fiscal Premium – Este novo crédito reembolsável foi introduzido em 2014 como parte do Affordable Care Act (também conhecido como Obamacare). Ele foi projetado para ajudá-lo a pagar pelo seguro adquirido por meio de um mercado de seguro de saúde federal ou estadual. Quando você solicita um seguro em uma bolsa do governo, recebe um valor de crédito anual estimado. Você pode optar por ter esse valor pago diretamente à companhia de seguros, ou pode pagá-lo e receber o crédito de volta quando declarar seus impostos. Como muitas coisas relacionadas ao Affordable Care Act, os requisitos de elegibilidade são complicados. Geralmente, sua renda familiar deve estar entre 100% e 400% da linha de pobreza federal para se qualificar [fonte: IRS ].

Crédito fiscal de energia para renovação residencial – Os proprietários que pensam em adicionar tecnologia solar, geotérmica , eólica ou de célula de combustível aos seus sistemas residenciais de energia ou aquecimento podem se qualificar para um crédito fiscal federal para ajudar a pagar por isso. O crédito vale até 30% do custo de instalação do sistema de energia [fonte: Departamento de Energia dos EUA ].

Crédito Fiscal para Adoção – Para os pais que adotam uma criança menor de 18 anos, há um crédito único e não reembolsável disponibilizado pelo governo federal. Em 2014, vale US$ 13.190 por criança, e os limites de elegibilidade são altos. Você pode reivindicar crédito total se sua renda combinada for inferior a US$ 197.880 e crédito parcial se ganhar até US$ 237.880 [fonte: Conselho Norte-Americano de Crianças Adotáveis ].

Se o número de créditos tributários federais não for suficiente para se pensar, há também créditos tributários estaduais e locais a serem considerados. Embora os valores de crédito e a elegibilidade variem de acordo com o estado, esta visão geral pode fornecer algo a considerar – ou discutir com um contador.

Créditos de imposto de renda ganhos estaduais – Semelhante ao EITC federal, os créditos reembolsáveis ​​estão disponíveis para rendimentos ganhos e oferecidos em 21 estados – incluindo Nova York, Illinois, Colorado e Minnesota – além de Washington, DC EITCs não reembolsáveis ​​são oferecidos em Virgínia, Ohio, Delaware e Maine. A elegibilidade varia de acordo com o estado, portanto, verifique com o site do governo estadual ou o contador fiscal para obter mais informações.

A cidade de Nova York também oferece seu próprio EITC reembolsável. Se você é um casal com filhos e ganha menos de US$ 52.000, pode se qualificar para um crédito de mais de US$ 8.000 [fonte: Departamento de Assuntos do Consumidor de Nova York ].

Créditos para compra de casa própria – Concebidos para incentivar a aquisição de casa própria e estabilizar o mercado imobiliário, os créditos de compra de casa podem ajudar a reduzir o custo de compra de uma casa. Um crédito de imposto federal ofereceu aos compradores de casa pela primeira vez até 10% do preço de compra de uma casa comprada entre abril de 2008 e maio de 2010. Esse crédito já expirou, mas muitos estados ainda oferecem créditos e outros programas de assistência para incentivar possíveis compradores . Homeownership.org pode ajudá-lo a encontrar programas em seu estado.

Créditos fiscais de energia – Dependendo do seu estado ou região, agências governamentais locais e empresas de serviços públicos podem oferecer créditos valiosos quando você investe em eficiência energética. Energy.gov permite pesquisar os programas oferecidos em seu estado.

Às vezes, as estrelas se alinham e oferecem um incentivo fiscal para algo muito legal – como um carro elétrico. Antes que os carros híbridos se tornassem populares entre os consumidores, o governo federal oferecia um crédito fiscal para a compra de um. Esses créditos se foram, mas se você estiver no mercado para um carro elétrico ou híbrido plug-in, há um crédito não reembolsável para isso. Vale cerca de US$ 7.500 se o carro atender aos requisitos de elegibilidade [fonte: Halvorson ].

Se você sempre quis reabilitar um prédio antigo para criar um negócio ou propriedade histórica geradora de renda, o Crédito Fiscal Federal para Reabilitação Histórica pode cobrir até 20% das despesas qualificadas. Mesmo que o edifício não seja necessariamente histórico, mas construído antes de 1936, você pode obter até 10% do custo para restaurá-lo [fonte: National Park Service ].

Os créditos fiscais podem até ajudá-lo a se tornar uma estrela de cinema sem nunca entrar em um ônibus Greyhound para Hollywood. Muitos estados usam incentivos fiscais para atrair produções cinematográficas do sul da Califórnia. Nova York, Louisiana e Carolina do Norte estão entre os estados com indústrias cinematográficas em expansão por causa dos créditos fiscais. Até os britânicos estão se aproveitando - um posto avançado do Pinewood Studios da Inglaterra está sendo construído na Geórgia.

Há um debate sobre se esses "créditos" realmente funcionam. Eles são caros para os estados e funcionam de forma diferente de outros créditos fiscais. As empresas podem obter o dinheiro mesmo se não declararem impostos no estado que oferece os créditos. Mas eles também trazem empregos para equipes de produção locais, fornecedores e eletricistas. Enquanto isso, a Califórnia está revidando com créditos ainda mais agressivos para ajudar a manter o ouropel em Tinseltown [fonte: Verrier ].

Lembre-se de que esses créditos podem ser complicados, portanto, antes de sair correndo para fazer uma compra ou iniciar uma produtora de filmes, verifique com um contador para verificar se o programa é adequado para você.

Nota do autor: como funcionam os créditos fiscais

Gosto de pensar em mim como alguém com um olho afiado para economias fiscais, especialmente aquelas sobre as quais meu contador me fala. Mas antes de relatar esta história, eu não tinha ideia de quantas oportunidades de crédito fiscal estão disponíveis para os contribuintes dos EUA. Você apenas precisa saber onde procurar. Agora, com licença, enquanto eu satisfaço minha fantasia de "Gilmore Girls" de encontrar uma pousada histórica do tipo Dragonfly Inn para restaurar (completa com energia verde, é claro) com o dinheiro do governo.

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