Niemand zahlt gerne Steuern, und es kann sich anfühlen, als ob die IRS Sie auf jeden Cent, den Sie verdienen, besteuert. Aber zum Glück tut es das nicht. Wenn Sie Ihre Steuern einreichen, können Sie Anpassungen vornehmen, indem Sie bestimmte Abzüge und Gutschriften vornehmen, die Ihr Bruttoeinkommen senken. Dadurch sinkt der Betrag, auf den Sie Steuern zahlen müssen. Dieses verringerte Einkommen wird als bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) bezeichnet.
Manchmal verlangt der IRS jedoch, dass Sie einige dieser Abzüge wieder zu Ihrem AGI hinzufügen. Danach bleibt eine Zahl übrig, die als modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) bezeichnet wird.
Normalerweise sind Ihre AGI- und MAGI-Beträge sehr ähnlich oder sogar genau gleich, da die meisten Abzüge, die zurückgerechnet werden, nicht üblich sind. Aber es ist wichtig, Ihren MAGI zu berechnen, falls er sich auf Ihre Steuern auswirkt. Wenn Sie beispielsweise ein IRA (individuelles Rentenkonto) haben, kann dies einen Unterschied bei Ihren Abzügen machen. Der IRS verwendet Ihr MAGI, um festzustellen, ob Sie Anspruch auf bestimmte Gutschriften oder Abzüge haben – hauptsächlich IRA-Abzüge und Roth IRA - Beiträge.
Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie sich Ihr MAGI von Ihrem AGI unterscheidet und wie Sie es auf Ihre Steuern berechnen.
AGI vs. modifiziertes AGI
Bevor wir uns mit der Berechnung Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) befassen, wollen wir den Unterschied zwischen MAGI und dem regulären bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) besprechen.
Ihr AGI kann im Gegensatz zu Ihrem Gesamtbruttoeinkommen alle Steuerabzüge und -gutschriften beeinflussen, für die Sie möglicherweise Anspruch haben – und somit Ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern. So berechnen Sie Ihren AGI.
- Verwenden Sie das Formular 1040, um alle möglichen Abzüge und Anpassungen zu nutzen
- Melden Sie Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen, einschließlich Arbeitseinkommen, Einkommen aus Unterhaltszahlungen oder Bankkontozinsen
- Ziehen Sie alle Abzüge oder Anpassungen ab, für die Sie Anspruch haben (Dinge wie Unterhaltszahlungen, Bildungsausgaben und Studiendarlehen)
Dies ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen. Ihr MAGI hingegen ist fast so, als würde man rückwärts fahren. Die Berechnung Ihres MAGI nimmt einige dieser Abzüge weg. Der IRS beginnt, bestimmte Abzüge und Gutschriften auslaufen zu lassen, wenn Ihr Einkommen steigt, weshalb wir den MAGI haben. Wenn Sie diese wieder zur Gesamtsumme hinzufügen, erhält der IRS eine genauere Darstellung dessen, was Sie im vergangenen Jahr wirklich verdient haben.
Es gibt jedoch nur bestimmte Umstände, in denen sich Ihre AGI und MAGI stark unterscheiden – in den meisten Fällen werden diese Zahlen nahe beieinander liegen. Wann sie sich unterscheiden, erfahren Sie auf der nächsten Seite.
Berechnung Ihres modifizierten AGI
Durch die Bestimmung Ihres modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) bestimmt der IRS, ob Sie von bestimmten Steuervergünstigungen profitieren können. In der Regel hilft Ihr MAGI dem IRS bei der Entscheidung, wie viel Ihrer IRA-Beiträge Sie von Ihren Steuern abziehen können, sowie etwaige Mietverluste oder Bildungsausgaben. Je höher Ihr MAGI ist, desto weniger Anrechnungen oder Abzüge können Sie bei Ihrer Steuererklärung vornehmen.
Hier ist ein Beispiel für das Steuerjahr 2020 (2021). Angenommen, Sie sind ein einzelner Filer und Sie haben einen Ruhestandsplan bei der Arbeit. Sie können einen vollen Abzug für Ihre IRA vornehmen, wenn Ihr MAGI 65.000 $ oder weniger beträgt, oder einen teilweisen Abzug, wenn Ihr MAGI zwischen 65.000 $ und 75.000 $ liegt.
So berechnen Sie Ihren modifizierten AGI, wenn Sie Ihre Steuern zahlen.
- Verwenden Sie auf dem IRS-Formular 1040 die Zeilen 7 bis 21, um Ihr gesamtes Einkommen anzugeben. Dazu gehört alles – Löhne, Gehälter, Unterhaltszahlungen, Zinsen, Kapitalerträge. Die Summe kommt auf Zeile 22.
- In den Zeilen 23 bis 35 können Sie Ihre Abzüge auflisten, mit denen Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) berechnen. Sie addieren diese in Zeile 36 und subtrahieren dann Zeile 36 von Zeile 22. Jetzt haben Sie Ihren AGI.
- Als nächstes müssen Sie bestimmte Abzüge entfernen, um Ihren MAGI zu bestimmen. Nachdem Sie diese Abzüge von Ihrem AGI abgezogen haben, haben Sie Ihren modifizierten AGI.
Zu den Abzügen, die Sie zur Berechnung Ihres MAGI hinzufügen müssen, gehören:
- Passives Einkommen (Einkünfte aus einem Unternehmen, an dem Sie nicht aktiv beteiligt sind, z. B. Mietobjekt oder Kommanditgesellschaft)
- IRA-Beiträge
- Im Ausland erzieltes Einkommen
- Mietverluste
- Zinsen für Studentendarlehen
- Vom Arbeitgeber bezahlte Adoptionsleistungen
- Zinsen für Sparbriefe
- Ausschluss von ausländischem Wohnraum
Der IRS stellt auf der Website IRS.gov auch ein Arbeitsblatt für grundlegende Berechnungen zur Verfügung, wenn Sie ein Heimwerker sind.
Weitere Informationen zu Steuern und Abzügen finden Sie unter den Links auf der nächsten Seite.
Absenken des MAGI
Eine Möglichkeit, Ihren MAGI zu senken, besteht darin, mehr Geld in Ihre Altersvorsorge zu investieren. Wenn Sie zu einer IRA beitragen und kurz davor sind, für den Steuerabzug in Frage zu kommen, erhöhen Sie die Einbehaltungen von Ihrem Gehaltsscheck. Sie sparen Steuern und stecken gleichzeitig mehr in Ihre Rente [Quelle: Novel Investor ].
Ursprünglich veröffentlicht: 9. Dezember 2014
Häufig gestellte Fragen zum modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen oder zum modifizierten AGI
Was ist der Unterschied zwischen AGI und MAGI?
Ist MAGI nach Standardabzug?
Wie reduziere ich mein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen?
Sind 401.000 Beiträge im modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen enthalten?
Reduzieren IRA-Beiträge Magi?
Viele weitere Informationen
Zum Thema passende Artikel
- Wie Steuergutschriften funktionieren
- 10 Steuerbefreiungen, die Sie kennen sollten
- 10 Mythen über IRS-Audits
Quellen
- Vogel, Beverly. "Angepasstes Bruttoeinkommen vs. modifizierter AGI." Houstoner Chronik. 2014. (15. Okt. 2014) http://smallbusiness.chron.com/adjusted-gross-income-vs-modified-agi-21324.html
- Csiszar, John. "So ermitteln Sie mein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen." Zack. 2014. (15. Okt. 2014) http://finance.zacks.com/determine-modified-adjusted-brutto-income-2956.html
- IRS. "Passiver Aktivitätsverlust ATG - Anlage 2.2: Modifizierte Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens." IRS.gov. 2004. (15. Okt. 2014) http://finance.zacks.com/determine-modified-adjusted-brutto-income-2956.html
- Neuartiger Investor. "So finden Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen." 2. Januar 2014. (15. Okt. 2014) http://novelinvestor.com/taxes/modified-adjusted-gross-income/
- TurboTax. "Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?" Intuitiv. 2013. (15. Okt. 2014) https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/Taxes-101/What-is-Adjusted-Gross-Income--AGI--/INF19180.html
- TurboTax. "Was ist der Unterschied zwischen AGI und MAGI bei Ihren Steuern?" Intuitiv. 2013. (15. Okt. 2014) https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/IRS-Tax-Return/What-Is-the-Difference-Between-AGI-and-MAGI-on -Ihre-Steuern-/INF22699.html
