Wie wird das Resteinkommen besteuert?

Verglichen mit der täglichen Routine, aktives Einkommen zu verdienen, kann passives, passives Einkommen einfach sein. Wenn Sie etwas besitzen oder erstellen, das sein eigenes Geld verdient, während Sie etwas anderes tun, ist dieses Geld Residualeinkommen.

Sie müssen nicht Paul McCartney sein, um Residuen zu sammeln. Möglicherweise besitzen Sie Immobilien, die Sie vermieten, obwohl Sie kein Immobilienmakler sind. Vielleicht ist ein von Ihnen gestarteter Blog gestartet, und obwohl Sie dort nicht mehr arbeiten, kassieren Sie immer noch einen Teil der Gewinne. Oder vielleicht sind Sie ein Serienunternehmer, der Unternehmen gründet und weitermacht. Auch Sie verdienen passives Einkommen.

Aber die regelmäßigen Dividenden aus dieser Aktie, die Sie geerbt haben? Die gehen nicht in den Resteimer.

Dies ist eine wichtige Unterscheidung, da der Internal Revenue Service darauf achtet, wie Ihr restliches oder passives Einkommen in Ihrer Einkommensteuererklärung behandelt wird. Es stellt sich heraus, dass einige Steuerzahler versuchen, Einkommen in die passive Kategorie einzuordnen, um passive Verluste auszugleichen und möglicherweise abzuziehen [Quelle: IRS ]. Versuchen Sie das nicht zu Hause.

Sie können dies besser vermeiden, wenn Sie den Unterschied zwischen aktivem und passivem Einkommen kennen und wissen, wie passives Einkommen besteuert wird.

Resteinkommen ist gleichbedeutend mit passivem Einkommen. Aber nur weil das Einkommen passiv erscheint, heißt das nicht, dass es in den Augen des IRS in diese Kategorie fällt. Lotteriegewinne zum Beispiel scheinen passiv zu sein, sind es aber nicht. Passives Einkommen bedeutet insbesondere, dass das Einkommen aus einer Vermietungstätigkeit oder einem Geschäft stammt, an dem Sie nicht materiell beteiligt sind [Quelle: IRS ].

Im Allgemeinen wird das Einkommen in drei Kategorien eingeteilt:

Materielle Partizipation ist hier der Schlüssel, weil sie sich von aktiver Partizipation unterscheidet. Es gibt viele Richtlinien, die Ihnen dabei helfen, festzustellen, ob Ihre Beteiligung materiell ist, aber im Allgemeinen rät der IRS, dass jede Arbeit, die Sie im Zusammenhang mit einer Aktivität verrichten, an der Sie ein Interesse haben, als materielle Beteiligung behandelt wird. Im obigen Beispiel würde der Kauf eines Lottoscheins als materielle Beteiligung angesehen [Quelle: IRS ].

Arten von passivem Einkommen

Wenn der Aspekt der materiellen Beteiligung verwirrend erscheint, dann deshalb, weil er es ist. Glücklicherweise ist der IRS sehr genau darin, was als passives Einkommen gilt und was nicht. Es fällt in zwei Kategorien: Immobilien und Geschäftseinkommen.

Wenn Sie ein Immobilienmakler, Makler oder Bauherr sind, erzeugen Ihre Mietobjekte kein passives oder passives Einkommen. Aber wenn Sie eine Handvoll Immobilien besitzen, die Miete generieren, wird dieses Geld als passiv betrachtet. Es gibt Ausnahmen: Einkünfte aus gepachteten Grundstücken gelten möglicherweise nicht als passiv, ebenso wenig Mieteinnahmen, wenn Sie in einem Gebäude arbeiten, das Ihnen gehört. Grundstückseigentümer müssen diesen Punkt gegebenenfalls mit einem Steuerberater klären.

Ähnliche Regeln gelten für passive Geschäftseinkünfte. Sie dürfen während des Jahres, in dem das Einkommen besteuert wird, nicht wesentlich am Unternehmen beteiligt sein. Es ist von früherer Arbeit. Wenn Sie am Verkauf eines Unternehmens nicht wesentlich beteiligt sind, aber davon profitieren, wird der Gewinn aus dem Verkauf als passiv betrachtet.

Es kann Fälle mit Grauzonen geben, und ein Steuerexperte sollte Ihnen helfen können, die Unterschiede zu klären.

Residuales oder passives Einkommen wird wie Erwerbseinkommen besteuert. Der Betrag, den Sie zahlen, basiert auf Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und der Bundessteuerklasse , zusätzlich zu Ihrer Klasse für staatliche und lokale Steuern, falls zutreffend . Sie zahlen Einkommenssteuern für das Jahr, in dem die Gewinne erzielt werden.

The difference is in the losses. Most taxpayers know that certain tax gains can be offset by tax losses, which limits the amount of tax you owe. You may only offset passive income losses with passive income gains — they can't be interchanged or used against gains from other types of income. If you don't have the passive income, your losses are disallowed and will be carried forward for future use [source: Fishman].

Real estate rules differ slightly, however. Generally, rental income is taxed at ordinary income tax rates. But you may take deductions from rental income for depreciation, repairs and expenses. You can sell a property and move the assets into a new property without taking a tax hit. If a property is sold, the income is taxed at capital gains rates [source: IRS]. And with real estate , there is a way to deduct a portion of passive loss from your active income. It's a special allowance that lets individuals who materially participate in a passive rental activity deduct up to $25,000 lost from a non-passive activity [source: IRS].

How to Report Residual Income

Residual income and other types of income are generally reported on Schedule E. Business income may also be listed on Schedule C, and farming income is listed on Schedule F.

In all cases, passive income will be from a venture in which you don't materially participate. If the income is from the sale of a piece of real estate, it may be listed as a capital gain or capital loss on Schedule D. You might also have to include supporting documentation, like a Share of Income statement, by filing a Schedule K-1 with your federal return.

If you are taking passive losses or credits, you must also file federal tax form 8582. If you are still trying to sort out the difference, the form 8582 worksheet is a great resource for defining passive, active or portfolio income [source: IRS].

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