Como funcionavam os créditos fiscais de assistência médica

O Health Care Tax Credit (HCTC) foi um programa federal que existiu de 2002 a 2013 que atendeu pessoas que perderam seus empregos ou foram obrigadas a aceitar cortes salariais "devido aos efeitos do comércio internacional" [fonte: Department of Labor ]. O HCTC foi criado como parte do Trade Adjustment Assistance Reform Act de 2002 (também conhecido como Trade Act of 2002). O programa foi ampliado e estendido várias vezes até que finalmente expirou em 1º de janeiro de 2014, para dar lugar aos créditos fiscais oferecidos pelo Affordable Care Act. O último ano para reivindicar o HCTC foi 2013.

O HCTC pagou 72,5% dos prêmios de assistência médica para aqueles que se qualificaram para o programa. Para ser elegível para o HCTC, você precisava receber assistência do governo por meio de um programa de Assistência de Ajuste Comercial ou da Pension Benefit Guaranty Corporation (explicaremos esses programas na próxima página). Os familiares de beneficiários elegíveis do HCTC também podem se qualificar para o crédito. E o crédito não estava disponível com qualquer tipo de cobertura de saúde antiga – seu plano de saúde também precisava atender a certos requisitos.

No início, o HCTC era um crédito anual, mas passou a ser disponibilizado mensalmente em agosto de 2003. O HCTC era um crédito reembolsável e antecipado, o que significa que você não precisava esperar até declarar impostos para obter o crédito — se você escolheu, o programa HCTC pagaria sua seguradora diretamente todos os meses quando seu prêmio vencesse. Se você optar por esperar até a hora do imposto para receber o HCTC, ele virá na forma de crédito contra os impostos devidos ou como reembolso.

Quem se qualificou para o HCTC e como recebeu seus benefícios? Vá para a próxima página para descobrir.

Foi um grupo muito específico de pessoas que se qualificou para o Crédito Fiscal de Saúde. Havia duas categorias de elegibilidade: requisitos do candidato e requisitos gerais. Os requisitos dos candidatos estabeleciam exatamente quem poderia receber o crédito, e os requisitos gerais especificavam os tipos de planos de saúde que o governo considerava "qualificados".

Para se qualificar para o HCTC, você já deveria estar recebendo assistência por meio de um dos dois programas governamentais:

Você NÃO era elegível para o Crédito Fiscal de Assistência Médica se:

Depois de atender a esses requisitos, seu plano de saúde também precisava atender a determinadas condições. Continue lendo para descobrir quais eram.

A outra parte da equação de elegibilidade foi o "plano de saúde qualificado". Se você atendesse ao primeiro conjunto de requisitos, poderia receber o HCTC apenas se tivesse um destes tipos de planos de saúde:

Para COBRA e alguns outros planos patrocinados pelo empregador, você tinha que ser responsável por 50% ou mais de seu prêmio mensal para se qualificar para o crédito fiscal. E sua parte do prêmio tinha que ser paga em dólares após impostos -- se seus prêmios de seguro saíssem do seu salário antes dos impostos, por exemplo, você também não poderia obter o crédito fiscal. Isso seria um duplo benefício, que o IRS obviamente não defende.

A partir de agosto de 2003 (um ano após a aprovação da lei), você pode optar por tomar seu HCTC anualmente ou mensalmente. Se você escolhesse anualmente, teria que apresentar o formulário federal 8885 com seus impostos e aguardar um cheque de reembolso ou que o crédito fosse aplicado à sua conta de imposto. Os beneficiários mensais preencheriam o Formulário 1099-H e o programa HCTC enviaria 72,5% do prêmio diretamente à seguradora todos os meses.

O Affordable Care Act introduziu créditos fiscais estritamente baseados em renda em 2014, de modo que o Programa de Impostos para Assistência à Saúde tornou-se obsoleto. Para saber mais sobre o Affordable Care Act e impostos em geral, confira os links na próxima página.

O que é COBRA?

O Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act ( COBRA ) dá aos funcionários o direito de continuar sua cobertura de saúde após perder o emprego e após outros eventos de qualificação . A cobertura COBRA é uma medida temporária que permite que as pessoas mantenham seu plano patrocinado pelo empregador, às suas próprias custas e após o pagamento de uma pequena taxa administrativa. A cobertura pode continuar por 18 ou 36 meses, dependendo das circunstâncias.

Nota do autor: como funcionavam os créditos fiscais de assistência médica

Não tenho certeza de quantos foram ajudados pelo HCTC ao longo da década de sua existência, mas fico feliz que a Lei de Assistência Acessível expandiu muito o número de pessoas que poderiam receber assistência com seus prêmios de seguro de saúde.

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