Wie Einzelabzüge funktionieren

Uncle Sam ist nicht so ein schlechter Kerl. Ja, eine schockierende Menge an Bundessteuern wird von jedem hart verdienten Gehaltsscheck einbehalten, den Sie sammeln, und Sie könnten sogar noch mehr schulden, wenn der 15. April herumrollt. Aber unter den 4 Millionen Wörtern des US-Steuergesetzes ist ein Juwel der Großzügigkeit von Uncle Sam versteckt, das als Abzüge bezeichnet wird.

Abzüge sind bestimmte Arten von Ausgaben, die die Bundesregierung Ihnen erlaubt, von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abzuziehen. Je mehr Abzüge Sie in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen, desto geringer ist Ihr zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie Ihre Steuern jeden April einreichen, haben Sie die Wahl, wie Sie diese Abzüge geltend machen möchten. Der schnelle und einfache Weg besteht darin, den Standardabzug zu beantragen , eine Zahl, die ausschließlich auf Ihrem Anmeldestatus basiert. Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017, das für das Steuerjahr 2018 in Kraft tritt, hat den Wert und den Umfang der Einzelabzüge erheblich verändert, wie Sie in diesem Artikel sehen werden.

Hier sind die Standardabzugsbeträge für das Steuerjahr 2018 [Quelle: IRS ]

Der Regelabzug ist eine nette Kleinigkeit, aber wenn Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen noch weiter reduzieren möchten, müssen Sie Ihre Abzüge aufschlüsseln. Wie der Name schon sagt, erfordern Einzelabzüge eine Einzelkostenliste anstelle einer einzigen Pauschale. Sie können detaillierte Abzüge in Dutzenden von Kategorien finden, aber einige der häufigsten sind Hypothekenzinsen, die an Ihre Bank gezahlt werden, Spenden für wohltätige Zwecke sowie staatliche und lokale Steuern, die im Vorjahr gezahlt wurden.

Der Kongress wählte nicht zufällig aus, welche Arten von Einzelabzügen akzeptiert werden sollten. Einige Kategorien von Einzelabzügen fördern sozial oder wirtschaftlich positives Verhalten, wie Wohneigentum und Spenden für wohltätige Zwecke. Andere entschädigen den Steuerzahler für unvermeidbare Ausgaben und Verluste, wie Krankheit oder Diebstahl. Wieder andere sind nur fair: Warum sollte die Bundesregierung Sie auf Einnahmen besteuern, die Sie bereits für staatliche und lokale Steuern ausgegeben haben?

Einzelabzüge können Ihnen Tausende von Dollar an Bundeseinkommenssteuern sparen, aber es ist viel komplizierter als der Standardabzug. Eine der schnellsten Möglichkeiten, eine IRS-Prüfung auszulösen, besteht darin, höhere Einzelabzüge als andere Personen in Ihrer Steuerklasse geltend zu machen [Quelle: Eisenberg ]. Und wenn der IRS anklopft, müssen Sie Quittungen und offizielle Dokumente für jeden Punkt auf Ihrer Liste vorlegen.

Der beste Weg, um zu erfahren, ob Einzelabzüge für Sie richtig sind, besteht darin, mit einem qualifizierten Steuerberater oder Buchhalter zu sprechen. Lesen Sie in der Zwischenzeit weiter, um eine Aufschlüsselung einiger der beliebtesten Einzelabzüge zu erhalten.

1. Übliche Einzelabzüge
2. Beschränkungen für Einzelabzüge
3. Wer führt Abzüge aus?

Der IRS hat Dutzende verschiedener Arten von Ausgaben identifiziert, die Sie als Einzelabzüge geltend machen können. Und wenn Sie die Art von Person sind, die gerne schlecht übersetzte Bedienungsanleitungen liest, sehen Sie sich den vollständigen IRS.gov-Eintrag zu Einzelabzügen an. Ansonsten sind hier einige der häufigsten Einzelabzüge aufgeführt, die von amerikanischen Steuerzahlern geltend gemacht werden [Quelle: IRS ]:

Hypothekenzinsen: Der Hypothekenzinsabzug macht Wohneigentum für Millionen von Amerikanern erschwinglicher. Wenn Sie ein Haus mit einer traditionellen 30-jährigen Hypothek kaufen, besteht der Großteil jeder monatlichen Hypothekenzahlung – zumindest in den ersten 15 Jahren – aus reinen Zinsen für dieses Darlehen. Mit diesem großzügigen Abzug können Sie die gesamten Hypothekenzinsen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Sie können auch Prämien für Hypothekenversicherungen abziehen.

Staatliche und lokale Steuern: Bundessteuern sind nicht die einzigen Steuern, die Sie jedes Jahr zahlen. Die meisten Leute zahlen staatliche und lokale Einkommenssteuern sowie lokale Grundsteuern. Da alle diese Steuern aus Ihrem Bruttoeinkommen stammen, erscheint es nur fair, diese Summen bei der Berechnung der Bundessteuern von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen. Steuerreformgesetze bedeuten, dass dieser Abzug ab 2018 auf 10.000 US-Dollar begrenzt ist [Quelle: Perez ]. Beachten Sie, dass Sie sich dafür entscheiden können, den von Ihnen gezahlten Betrag in Form von staatlichen und lokalen Verkaufssteuern anstelle von Einkommenssteuern abzuziehen. Dies ist besonders nützlich, wenn Sie in einem Bundesstaat ohne staatliche und lokale Einkommenssteuern leben (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming) oder wenn Sie einen großen Kauf (Auto, Boot, Flugzeug) getätigt haben, für den Sie bezahlt haben viel Umsatzsteuer.

Wohltätige Geschenke und Spenden: Sie dürfen den Barwert aller Geschenke, die Sie während des Steuerjahres an eine qualifizierte gemeinnützige Einrichtung gemacht haben, abziehen. Geschenke können in Form von Geldspenden, Eigentum, Aktien oder irgendetwas von echtem Wert gemacht werden. Wohltätige Einrichtungen sind steuerbefreite Organisationen, zu denen die meisten Kirchen, Synagogen und Moscheen gehören; die meisten gemeinnützigen Gemeinschaftsorganisationen wie die Boy Scouts, Girl Scouts und Goodwill; die meisten gemeinnützigen Colleges und Universitäten; und gemeinnützige Krankenhäuser. Für Geschenke im Wert von 250 USD oder mehr benötigen Sie eine Erklärung der Organisation. Beachten Sie, dass Sie sogar bestimmte Ausgaben abziehen können, die Ihnen bei der Freiwilligenarbeit für eine gemeinnützige Organisation entstehen. Spenden für wohltätige Zwecke unterliegen Beschränkungen, über die wir auf der nächsten Seite sprechen werden.

Arzt- und Zahnarztkosten : Sie können Arzt- und Zahnarztkosten aus eigener Tasche abziehen, jedoch nur den Betrag, der 10 Prozent Ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigt (es gibt keinen niedrigeren Prozentsatz mehr, wenn Sie oder Ihr Ehepartner über 65 Jahre alt sind). Wenn Ihr AGI also 50.000 US-Dollar beträgt, können Sie nur die Ausgaben abziehen, die 5.000 US-Dollar übersteigen. Wenn Sie 6.000 $ für Arztbesuche, Krankenhausaufenthalte und Rezepte ausgegeben haben, können Sie 1.000 $ abziehen. Sie können Krankenversicherungsprämien, die von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wurden, nicht mit Vorsteuerdollars abziehen, aber andere Prämien aus eigener Tasche sind abzugsfähig.

Auch dies sind nur die häufigsten Abzüge. Andere umfassen nicht erstattete Arbeitskosten, Verluste durch Diebstahl und Unfall, Steuervorbereitungsgebühren und Spielverluste. Aber bevor Sie versuchen, Ihr ganzes Leben abzuschreiben, lesen Sie weiter, um mehr über die Grenzen von Einzelabzügen zu erfahren.

Anpassungen vs. Ausnahmen vs. Gutschriften

Anpassungen sind bestimmte Ausgaben, wie Studiendarlehenszinsen oder Unterhaltszahlungen, die von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) zu erhalten. Ausnahmen sind ein Pauschalabzug, der für jedes Mitglied des Haushalts geltend gemacht und – zusammen mit Standard- oder Einzelabzügen – vom AGI abgezogen wird. Steuergutschriften hingegen, wie die Kindersteuergutschrift in Höhe von 2.000 USD, werden von der endgültigen Steuerrechnung abgezogen. Kredite sind in der Regel steuerlich wertvoller als Abzüge [Quelle: Sit ].

Hier wird es etwas schwierig, Abzüge aufzuschlüsseln und ein qualifizierter Steuerberater oder Buchhalter ist unerlässlich. Der Kongress hat großzügigerweise viele Kategorien von Einzelabzügen geschaffen, aber dieser Großzügigkeit sind Grenzen gesetzt. Diese Grenzen bestehen in Form von Untergrenzen , Obergrenzen und Auslaufregelungen .

Untergrenzen legen einen Mindestbetrag fest, ab dem Sie mit dem Abzug beginnen können, und Obergrenzen legen fest, wie viel Sie in bestimmten Kategorien abziehen können.

Gemeinsame Abzugsetagen:

Gemeinsame Abzugsgrenzen:

Die Kehrseite der Abschaffung einiger dieser Abzüge besteht darin, dass die Einzelabzüge nicht mehr auslaufen (allmählich verringert werden), wenn das bereinigte Bruttoeinkommen über bestimmten Schwellenwerten liegt (z 261.500 $ für Einzelanmelder.)

Trotz der potenziellen Steuereinsparungen geben relativ wenige Amerikaner ihre Abzüge an. Lesen Sie weiter, um herauszufinden, wer das tut und warum.

Nur 30 Prozent aller Bundeseinkommensteuerpflichtigen haben ihre Abzüge im Jahr 2014 aufgeschlüsselt, die neuesten Daten zum Zeitpunkt der Veröffentlichung [Quelle: Greenberg ]. Für die Mehrheit der Amerikaner bietet der Standardabzug ein besseres Geschäft als die Auflistung. Sie haben einfach nicht genug abzugsfähige Kosten, um sich auf mehr als 12.000 $ für eine Einzelperson oder 24.000 $ für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, zu summieren.

Es ist wahrscheinlich, dass die Zahl der Personen, die Einzelangaben machen, sinken wird, da der Standardabzug für das Steuerjahr 2018 so stark gestiegen ist (von 6.500 USD für alleinstehende und 13.000 USD für verheiratete Steuerpflichtige). Ein Grund, den der Kongress dafür anführte, war die Vereinfachung der Steuererklärung, damit weniger Einzelangaben gemacht werden müssten [Quelle: Tax Foundation ].

Die Aufschlüsselung der Abzüge ist wahrscheinlich am sinnvollsten für Besserverdiener, die im Allgemeinen mehr für abzugsfähige Ausgaben wie Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Steuern, Spenden für wohltätige Zwecke und Krankheitskosten zahlen.

Ein Bericht des Congressional Research Service aus dem Jahr 2017 fand einige interessante Daten darüber, wer in Amerika Angaben macht:

Es überrascht vielleicht nicht, dass die Bezieher der höchsten Einkommen im Jahr 2014 eine übergroße Anzahl von Abzügen geltend machten.

Viele weitere Informationen zu Einkommenssteuern und persönlicher Finanzplanung finden Sie in den entsprechenden Artikeln auf der nächsten Seite.

Anmerkung des Autors: Wie Einzelabzüge funktionieren

Wenn es um die Einreichung von Steuern geht, bin ich eine wandelnde rote Fahne. Zunächst einmal bin ich selbstständig, was mich automatisch gegenüber dem IRS misstrauisch macht. Um es noch schlimmer zu machen, beantrage ich den Home Office-Abzug, ich verdiene einen Teil meines Einkommens außerhalb der Vereinigten Staaten und führe meine Abzüge auf. Ich vertraue sehr auf Steuersoftware, um ehrlich zu bleiben und fragwürdige Abzüge zu kennzeichnen. Um ehrlich zu sein, habe ich solche Angst vor einer Prüfung, dass ich mich eher um Abzüge betrüge, als Uncle Sam zu betrügen. Ganz zu schweigen davon, dass ich so wenig Geld verdiene, dass es kaum die Mühe der IRS wert ist, mich zu jagen.

Zum Thema passende Artikel