529プランの仕組み

退職のための貯蓄の次に、あなたの最大の経済的課題はおそらくあなたの子供の大学教育のための貯蓄です。どれだけ節約するかをどうやって知るのですか？大学教育の費用はいくらですか？このお金をすべて節約した後、彼女が大学に行く代わりにヨーロッパをツアーすることにした場合はどうなりますか？あなたは口座に現金を入れて、あなたとあなたの配偶者が考えていたその夢の休暇を取ることができますか？それはあなたがお金をどこにどのように隠したかによります。幸いなことに、今日、529の大学貯蓄プランを開くなど、将来の授業料を節約するための柔軟な方法がいくつかあります。

529大学の貯蓄プランは、子供（または他の人）の大学教育のためにお金を節約するための非常に簡単な方法です。メリットは絶大です。ヘビーヒッターの一部を次に示します。

[出典：証券取引委員会]。

この記事では、529の適格州の授業料プランのルールを見ていきます。この貯蓄手段と他のいくつかの伝統的な教育貯蓄方法との違いを探り、この計画が最良の選択肢である理由を見ていきます。

コンテンツ

1. 大学の費用
2. 529プラン
3. 州ごとのバリエーション
4. メリット：免税収益
5. メリット：アカウント管理
6. メリット：所得適格性
7. メリット：投資管理
8. 財政援助
9. 欠点
10. 投資管理
11. 適切な計画の選択
12. カストディアンアカウントとCoverdellESA

大学は高価であり、それはますます高価になっています。コストが際限なく上昇し続けることができないため、10年または15年で大学にかかる費用を予測するのは困難です。しかし、大学の費用が将来どのようになるかを知るための最良の方法は、実際の数値を調べることです。今日の大学の費用はいくらですか、そしてそれらの費用は過去10年間でどれくらい上昇しましたか？

米国教育省のデータに基づくと、教育科学研究所は、2010〜11年度の公立大学の学部授業料、部屋代、および理事会の費用は合計で13,600ドルであると報告しました。もちろん、私立に行くと、これらの費用は急騰します。私立の非営利団体で約36,300ドル、私立の営利団体で23,500ドルを費やす準備をしてください。これらの費用はここ数年で上昇しただけです。教育科学研究所はまた、「2000-01年から2010-11年の間に、公的機関の学部授業料、部屋、理事会の価格は42％上昇し、私立の価格は上昇しなかった」と報告しています。 -営利団体は、インフレ調整後、31％上昇しました。学部の授業料、部屋、民間の営利機関の理事会は、2010年から2011年の方が2000年から01年よりも5パーセント高かった[出典：教育科学研究所]。」

言い換えれば、大学のために今お金を節約することは悪い考えではありません、そして529計画はそれをする良い方法かもしれません。

529プラン（IRS税法のセクション529にちなんで名付けられました）は、大学教育のための貯蓄プランです。529プランには2つのタイプがあります。

どちらのオプションでも、投資に関心を持ってもらうことができます。プリペイド授業料プランにはいくつかの重大な欠点があります。これは主に、参加できる人とお金の使い方が制限されているためです。そのため、この記事では、より柔軟な529投資計画に焦点を当てます。

529プランは、州が後援する投資プログラムです。つまり、州は選択した資産管理会社で計画を設定し、州の所定の計画機能に従って、その資産管理会社で529アカウントを開設します。あなたはアカウントの所有者であり、アカウントが設定されている子供が受取人です。州と直接取引するのではなく、資産管理/投資会社と取引します。他の投資と同様に、529は市場リスクにさらされています-州はあなたのお金を保証しません。

529の計画は州ごとにどのように異なりますか？次に調べてください。

各州は独自の計画の機能の一部を制御できるため、州ごとに違いがあります。ほとんどの計画は同じ一般的なスキーム（および連邦の要件）に従いますが、自分以外の州間で計画を比較するようにしてください。また、州によっては、互いに異なる可能性のある複数のプランを提供しているため、それらも比較してください。

529プランには居住要件はありません。あなたはそこに住んでいるかどうかにかかわらず、どの州の計画にも投資することができ、あなたはそれがあなたの故郷の州、計画の故郷の州、または他の州にあるかどうかにかかわらず、あらゆる州の大学に支払うために計画から資金を引き出すことができます。一部の州では、非居住者がファイナンシャルアドバイザーやブローカーを介してプランを購入する必要があり、プランにいくらかのコストがかかる可能性があります。

CollegeSavings.orgは、どのプランがどの州で利用可能かを確認し、それらの機能を比較できる包括的な比較ツールを提供します。

次のセクションでは、529プランを非常に魅力的なものにするいくつかのことを見ていきます。

プリペイド授業料オプション

前払いの授業料オプションを使用すると、現在の授業料を固定し、そのお金を使用して、適格な大学での将来の大学の授業料を支払うことができます。通常、州の居住要件があります。前払いの授業料プランを設定するときは、通常、州の機関と直接取引します。授業料単位（または年）は、一括購入または毎月の分割払いで購入します。プリペイド授業料アカウントは、学資援助の適格性に関しても異なる働きをします。プリペイド授業料529アカウントから支払われるお金は、学資援助のドル対ドルの適格性を相殺します。言い換えれば、あなたの前払いの授業料口座が1年間の授業料に$ 10,000を支払う場合、あなたの子供はおそらく財政援助のために$ 10,000少ない必要があります。前払い授業料の利点の1つは、お金が保持されていることは、資格のある信託であるということです。投資リスクは、529プランを開始した個人ではなく、参加校が負担します。言い換えれば、あなたのお金は、他のタイプの529投資の場合と同じように、プリペイド授業プランの場合と同じレベルのリスクにはなりません。

529のアカウントの収益はすべて、資格のある教育費に使用された場合、撤回されたときに連邦税が免除されます。つまり、通常の株式投資からの収益に対して支払う必要のある税金とは異なり、高等教育以外の目的でお金を使用することにならない限り、529アカウントの収益に対して税金を支払うことはありません。現在、ほとんどの州でも収益は税金繰延されています。

所得税の減税だけが税制上の利点ではありません。寄付は税引き前ではありませんが（口座に入金した金額に対して州税と連邦税を支払う）、州税から寄付の一部を差し引くことができる州がいくつかあります。

529プランの良い点の1つは、資格のある教育費が非常に広く定義されていることです（前払いの授業料プランよりもはるかに自由です）。対象となる費用には、授業料、部屋とボード、料金、本、さらにはコンピューターが含まれます。勉強に必要な場合は、529プランで購入できます。

保管口座や教育貯蓄口座（ESA、以前の教育IRA）とは異なり、受益者は特定の年齢（通常、これらの種類の口座では18または21）でお金を管理することはできません。アカウントの所有者は常にお金を管理できます。あなたはあなたの子供が成長してお金を軽薄に使うことを心配する必要はありません。

誰が誰のために口座を開設できるかについての制限はありません。あなたはあなたの子供、友人の子供、親戚、新聞配達の少年、あるいはあなた自身のために口座を開くことができます。529のプランにも年齢制限がないため、大人は来年、いくつかのクラスの料金を支払うためにプランを開くことができます。

受益者が529のお金を使用しないことが判明した場合、最終的にお金を使用する方法には多くの柔軟性があります。受益者を変更することも、資金を別の適格投資商品にロールオーバーすることもできます。選択内容によっては追加料金がかかる場合があり、一部のアカウント変更は年に1回に制限されています。

どうしても必要な場合は、教育以外の目的でお金を引き出すことができますが、収益に対する税金に加えて、10％の連邦税のペナルティを支払う必要があります。

最後のページで述べたように、保管口座（教育貯蓄口座またはESAとも呼ばれます）は、ほとんどの529口座よりも少し厳格に構成されています。主な例を次に示します。年間95,000ドル（夫婦の場合は19万ドル、2012年現在[出典：SavingForCollege.com ]）を超えると、ESAに寄付できないことをご存知ですか？ESAとは異なり、収入は影響しません。 529アカウントを開設する資格。さらに、ほとんどの州では寄付を制限していません。これは、子供や孫に学校にお金を渡したい人にとって非常に重要です。

529のプランへの寄付は、年間14,000ドル（2013年の夫婦は28,000ドル）の贈与税の除外の対象にもなります[出典：証券取引委員会]。また、最初の1年間に最大5年間のギフトを寄付することもできます。これは、相続金が登場する状況で大きなメリットになります。

寄付限度額（アカウントに入れることができる最大額）は、ほとんどの州で非常に寛大であり、通常は$ 200,000を超えています。スペクトルの反対側では、月額25ドルから50ドルの寄付をすることができます。

ほとんどの州の529の計画は、TIAA-CREF、Vanguard、Fidelityなどの投資会社によって管理されています。投資オプションの数と種類は州によって異なり、オプションを選択すると変更できません。ただし、選択した投資オプションに満足できない場合は、別の州の計画にお金を繰り越すことができます。お金を別の州の計画に繰り越してもペナルティはなく、12か月に1回行うことができます。

多くのプランでは、年齢に基づいた投資の選択肢も提供しています。つまり、早い段階で始めた場合、おそらく子供が1〜3歳のときに、株式への投資を積極的に開始し、子供が大学生に近づくにつれて徐々に債券やマネーマーケット口座にシフトする可能性があります。一部の州の計画では、積極的、中程度、保守的な投資のためのいくつかのレベルのオプションが提供されています。

1つのプランで必要なリスクレベルに到達できない場合は、同じ状態または別の状態でいつでも2番目の529アカウントを開くことができます。アカウントはいくつでも持つことができ、529プランとESAの両方に貢献することもできます。そうすれば、プランが希望する投資構成を提供しない場合に、投資を多様化することができます。

529に預け入れられ、そこから引き出されたお金は、学資援助の適格性に影響を及ぼします。ただし、法律の改正により、その影響は大幅に軽減されました。

529アカウントが親によって所有されている場合、アカウントの金額は親資産としてカウントされます。そのような資産は​​、家族の援助の適格性に最大5.64パーセントカウントされます[出典：SavingForCollege.com ]。 2010年以降、学生が所有する529も、学生が連邦学生援助の無料申請（FAFSA）に依存して提出し、親資産と収入が含まれている限り、5.64パーセントの割合で資産として計算されます。学生がこれらの条件を満たさない場合、529の資産は20パーセントで計算されます[ソースSavingForCollege.com ]。

経費を支払うために529からお金が引き出される場合、投資で得られた金額は収入と見なされます（課税されていなくても）。ただし、その収入額は、来年の学資援助の適格性を判断する際に学生にカウントされません。

529の計画は、完全な投資手段ではありません。いくつかの欠点があります。一つには、あなたはあなたのお金で行われている特定の投資を管理していません。他の投資計画と同様に、その特定の計画を処理する証券会社または投資会社は、お金が使用される投資の特定の組み合わせを制御します。たとえば、529のお金で個々の株を売買したり、売買したりすることはできません。次のセクションでは、529投資に対する管理レベルについて詳しく説明します。

529アカウントを持つことには他にも不利な点があります。前に述べたように、資格のある高等教育の支払い以外の理由でお金を引き出す必要がある場合は、収入に税金と10％のペナルティを支払います。アカウントに預けることができるものにもいくつかの制限があります。アカウントに現金で寄付することしかできません。株式をロールオーバーすることはできません。

複数の子供または孫がいる場合は、各受取人が自分のアカウントを持っている必要があることに注意してください。兄弟またはいとこはアカウントを共有できません（ただし、前述したように、アカウントを別の受取人にロールオーバーすることはできます）。

あなたや州ではなく、お金の管理会社が実際にあなたの投資を管理していることを忘れないでください。州はこれらの企業と協力して、投資オプションの選択を設定します。プランの投資マネージャーは、529の口座資金をどこにどのように投資できるかを決定します。多くの州では投資の選択肢が拡大しており、ほとんどの人が目標と許容可能なリスクレベルの両方に適した計画を簡単に見つけることができます。

投資信託に加えて、ほとんどの州の計画はまた、保守的、中程度、および積極的な資産配分を含む投資信託のいくつかの年齢ベースのポートフォリオを提供し始めています。これらのタイプの投資の選択肢は、子供が非常に若いときに株式から始まり、子供が大学時代に近づくにつれて徐々に債券やマネーマーケットファンドに移行します。年齢ベースのポートフォリオの背後にある考え方は、時間があるときに積極的にすることですが、キャッシュアウトする必要がある時間に近づくにつれて投資をより安全に保つことです。このスキームの背後にある特典は、投資を自分でシフトすることを覚えておく必要がないことです。あなたはそれを購入して、それからそれを忘れることができます。年齢ベースのポートフォリオに加えて、ニーズに合わせて全体的な割り当てを微調整するために、年齢ベースのポートフォリオと一緒に使用できる100％の株式および債券ファンドのオプションがある場合があります。

後でアカウントの成長に満足できないと判断した場合は、ペナルティなしで別の州の529プランにお金をロールオーバーするオプションがあります。自分の州の計画を使用して州の税控除を受けている場合は、別の州の計画に移動することでそれを失うことに注意してください。アカウントはいつでも自分の状態に保ち、別の状態で2番目のアカウントを開くことができます。同じ子供であっても、アカウントの数に制限はありません。

適切な529プランを選択することは、金融業界で他のものを選択することよりも難しいことではありません。あなたがあなたの研究をするならば、あなたはあなたの家族のための正しい計画を見つけることができます。始めるためのいくつかのガイドラインは次のとおりです。

529プランと組み合わせて使用​​できる他の教育投資手段について読んでください。

大学の貯蓄の選択肢は529プランだけではありません。保管口座と教育IRAは、大学の費用のためにお金を確保することができる他の方法です。

保管口座に入金されるお金は、子供が所有する取消不能の贈り物です。子供の総所得がかなり低いままであり（2012年には950ドル）、その所得が利子のみから得られる限り、口座への出金は家族の総課税所得を引き下げます。ただし、子供のためにかなりの金額（2012年には1,900ドル以上）を稼ぐ保管口座は課税の対象となり、その利点が失われる可能性があります。その他の欠点は次のとおりです。お金はあなた自身やあなたの家族のためではなく、子供の利益のために使われなければなりません（これがどれほどの不利益になるかはあなた自身の子供があなたを訴える可能性がどれほどあるかによって異なります）。子供は、州の年齢要件に応じて18歳または21歳に達すると、何にでもお金を使うことができます。子供のお金」の名前は、子供の財政援助の適格性にカウントされます。保管口座のお金は529プランに変換できますが、それでも子供は技術的にそれを管理します[出典：FINRA ]。

議会が2002年に年間拠出限度額を500ドルから2,000ドルに引き上げたとき、議会はCoverdell Education Savings Accountsを大幅に改善しました。529プランと同様に、ESAの収益は教育費に使用される場合は非課税であり、親の資産と見なされるため、 t財政援助の適格性に悪影響を及ぼします。彼らはあなたの投資に対するより多くの管理と私立の小中学校の費用のためにお金を使う能力を含む529の計画に比べていくつかの利点を持っています。

高収入の人はESAに貢献できません。単一税の納税者の場合、95,000ドルから110,000ドルの所得の適格性は段階的に廃止されます。共同で申告する既婚納税者の場合、適格性は$ 190,000から$ 220,000の間で段階的に廃止されます。もう1つの欠点は、受益者が30歳になるまでに資金を教育に使用する必要があることです。529と同様に、教育費以外の目的で資金を使用すると、10％のペナルティが発生します[出典：SavingForCollege ]。

大学のお金を節約するためのより多くの詳細については、次のページのリンクを探索してください。

著者のメモ：529プランの仕組み

大学の貯金がなかった（しかし学生ローンはたくさんある！）と言えば、529プランは妥当なアイデアのように思えます。将来の大学の費用に投資するお金がある場合、529は柔軟性があり、税金を回避できます。

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