เครดิตภาษี ACA ทำงานอย่างไร

พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (หรือที่รู้จักกันในชื่อ "Obamacare") ซึ่งเป็นการยกเครื่องระบบประกันสุขภาพของอเมริกาที่มีการดำเนินการมานานหลายปีซึ่งเปิดตัวเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2014 ท่ามกลางการประโคมข่าวและความขัดแย้ง ความคิดเห็นเกี่ยวกับโปรแกรมมักจะรุนแรง - ขึ้นอยู่กับว่าคุณถามใคร ACA อาจเป็นความล้มเหลวทั้งหมดหรือสิ่งที่ดีที่สุดที่เกิดขึ้นตั้งแต่ขนมปังหั่นบาง ๆ แต่เราไม่ได้มาที่นี่เพื่อการอภิปรายนั้น บทความนี้จะให้ข้อเท็จจริงที่เกี่ยวกับด้านที่สำคัญอย่างหนึ่งของการกระทำที่: เครดิตภาษีพรีเมี่ยมเครดิตภาษีนี้เป็นวิธีการหลักที่รัฐบาลพยายามจัดทำแผนสุขภาพที่นำเสนอในตลาดของรัฐบาลกลางและรัฐในราคาที่ถูกกว่า

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับแผนสุขภาพของตลาด ACA คุณต้องเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกาหรือผู้อพยพตามกฎหมายที่ไม่สามารถเข้าถึงแผนสุขภาพของนายจ้างที่ "ราคาไม่แพงและเพียงพอ" (เราจะอธิบายว่า "ราคาไม่แพงและเพียงพอ" ในภายหลัง) เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมรายได้ของคุณจะต้องอยู่ในช่วงที่กำหนดซึ่งอาจทำให้ยากสำหรับคุณในการซื้อประกันสุขภาพของคุณเอง คุณสามารถเลือกที่จะใช้เครดิตล่วงหน้ากับเบี้ยประกันรายเดือนของคุณหรือเลื่อนเครดิตไปจนถึงเวลาหักภาษี หากคุณตัดสินใจที่จะรับเครดิตล่วงหน้ากรมสรรพากรจะส่งเบี้ยประกันภัยส่วนหนึ่งให้กับผู้ประกันตนโดยตรงทุกเดือน หากคุณเลื่อนเครดิตคุณจะได้รับทั้งหมดเป็นเงินก้อนเพื่อนำไปใช้กับภาษีที่คุณต้องชำระ (หรือเงินคืนที่คุณได้รับ) ไม่น่าแปลกใจเลยคนส่วนใหญ่ตัดสินใจเลือกตัวเลือกการชำระเงินรายเดือนไม่เช่นนั้นเบี้ยประกันภัยอาจมากเกินไปที่จะจัดการได้ [ที่มา:CBPP ]

ดังนั้นคุณจะรู้ได้อย่างไรว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีหรือไม่? ช่วงรายได้คืออะไรกันแน่และคุณคาดว่าจะต้องจ่ายเท่าไหร่ต่อเดือน? หากนายจ้างของคุณเสนอประกัน แต่ดูเหมือนจะไม่ใช่ข้อตกลงที่ดีคุณสามารถตัดสินใจรับแผนตลาดแทนได้หรือไม่? เราจะแนะนำคุณตลอดขั้นตอนการคัดเลือกในหน้าถัดไป

1. ใครมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี ACA?
2. เครดิตภาษี ACA คำนวณอย่างไร?
3. เกิดอะไรขึ้นในเวลาเสียภาษี?

เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมคุณต้องมีคุณสมบัติตามเกณฑ์ที่กำหนด ในการเริ่มต้นรายได้ของคุณต้องอยู่ระหว่าง 100 เปอร์เซ็นต์ถึง 400 เปอร์เซ็นต์ของเส้นความยากจนของรัฐบาลกลาง สำหรับบุคคลที่ยื่นแบบรายบุคคลในปี 2015 (สำหรับปีภาษี 2014) หมายความว่าอยู่ระหว่าง $ 11,670 ถึง $ 46,680 สำหรับครอบครัวสี่คนจะอยู่ระหว่าง $ 23,850 ถึง $ 95,400 [แหล่งที่มา: CBPP , HSS ] (คุณสมบัติรายได้สูงกว่าสำหรับอลาสก้าและฮาวาย) คุณต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯหรือผู้อพยพตามกฎหมาย

ในรัฐส่วนใหญ่ Medicaid จะครอบคลุมคุณหากคุณอยู่ต่ำกว่าเส้นความยากจนดังนั้นคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับความคุ้มครองภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง ผู้อพยพตามกฎหมายที่อาศัยอยู่ต่ำกว่าเส้นความยากจนก็มีสิทธิ์ได้รับ Medicaid เช่นกัน แต่บางครั้งอาจมีระยะเวลารอคอยห้าปีสำหรับการรายงานข่าว ผู้ที่อยู่ในรายชื่อผู้รอสามารถสมัครประกันตลาดของ ACA และเครดิตภาษีในช่วงเวลานั้นได้

มีข้อผูกมัดอย่างหนึ่งกับหลักเกณฑ์คุณสมบัติรายได้ เมื่อศาลฎีกาสนับสนุน ACA ในปี 2555 มีบทบัญญัติให้รัฐต่างๆเลือกว่าต้องการขยาย Medicaid เพื่อรวมผู้ที่คิดเป็นร้อยละ 133 ของเส้นความยากจน บางรัฐเลือกใช้ตัวเลือกนี้และบางรัฐก็ไม่ทำเช่นนั้น ซึ่งหมายความว่าหากคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่ขยาย Medicaid คุณจะมีสิทธิ์ได้รับความครอบคลุมของ ACA (และเครดิตภาษี) ก็ต่อเมื่อคุณทำเงินได้ระหว่าง 133 เปอร์เซ็นต์ถึง 400 เปอร์เซ็นต์ของระดับความยากจน (133 เปอร์เซ็นต์เท่ากับ 15,521 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 31,720 ดอลลาร์ สำหรับครอบครัวสี่คน) หากคุณทำรายได้ระหว่าง 100 ถึง 133 เปอร์เซ็นต์คุณต้องใช้ตัวเลือก Medicaid หากรัฐของคุณตัดสินใจที่จะคง Medicaid ไว้ตามที่เป็นอยู่รายได้ขั้นต่ำที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับเครดิตภาษีจะยังคงอยู่ที่ 100 เปอร์เซ็นต์ของเส้นความยากจน [ที่มา: CBPP ]

ประกันนายจ้างก็เป็นปัจจัย หากนายจ้างของคุณเสนอประกันสุขภาพที่ "ราคาไม่แพงและเพียงพอ" คุณจะไม่สามารถยื่นขอความคุ้มครองตลาด ACA และเครดิตภาษีได้ "ราคาไม่แพง" หมายความว่าเบี้ยประกันภัยรายปีจะไม่รวมเกินกว่าร้อยละ 9.5 ของรายได้ต่อปีของคุณ เพื่อให้ได้รับการพิจารณาว่าเพียงพอแผนสุขภาพของนายจ้างต้องเสนอความคุ้มครองเท่ากับแผนทองแดงในตลาด ACA (เราจะอธิบายประเภทแผนในหน้าถัดไป) หากการประกันภัยที่นายจ้างของคุณเสนอนั้นตรงกับใบเรียกเก็บเงินทั้งสองข้อคุณต้องลงทะเบียนเพื่อรับความคุ้มครองนั้นแทนแผนตลาดของ ACA

คุณต้องยื่นภาษีในฐานะบุคคลธรรมดาหรือร่วมกับคู่สมรสของคุณ หากคุณเป็นที่พึ่งทางกฎหมายหรือแต่งงาน แต่ยื่นแยกกันคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี มีบทบัญญัติสำหรับเหยื่อของการล่วงละเมิดในครอบครัวที่ยังแต่งงาน แต่ไม่ได้ยื่นร่วมกัน

ดังนั้นเมื่อคุณทราบว่าคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนแล้วคุณจะได้รับเครดิตและเลือกแผนอย่างไร?

จำนวนเครดิตที่คุณได้รับอยู่ในระดับที่เลื่อนขึ้นตามรายได้โดยประมาณของคุณสำหรับปีโดยผู้ที่อยู่ในระดับไฮเอนด์คาดว่าจะมีส่วนร่วมในเปอร์เซ็นต์ที่สูงขึ้น ครอบครัวสี่คนที่มีรายได้ 400 เปอร์เซ็นต์ของเส้นความยากจนในปี 2014 จะต้องจ่าย 9.56 เปอร์เซ็นต์ของรายได้ต่อเดือนหรือ 760 ดอลลาร์ ครอบครัวที่อาศัยอยู่บนเส้นความยากจนคาดว่าจะจ่ายเพียง 2 เปอร์เซ็นต์หรือประมาณ 40 เหรียญต่อเดือน สำหรับคนโสดผลงานที่คุณคาดหวังหลังจากเครดิตของคุณจะอยู่ในช่วงประมาณ $ 20 ถึง $ 370 ขึ้นอยู่กับรายได้ [ที่มา: Clark & ​​Associates ]

เมื่อคำนวณเปอร์เซ็นต์แล้วโปรแกรมจะดำเนินการเพื่อหาจำนวนเครดิตที่แน่นอนของคุณ แผนการแลกเปลี่ยน ACA แบ่งออกเป็นสี่ประเภทตามเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายที่พวกเขาจะจ่าย [ที่มา: Healthcare.gov ]:

แผนแพลตตินั่มให้ความคุ้มครองมากที่สุด แต่มีเบี้ยประกันภัยสูงสุด แผนบรอนซ์มีราคาแพงที่สุด แต่ให้ความคุ้มครองน้อยกว่าและค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋ามากขึ้น จำนวนเงินที่คุณต้องจ่ายในท้ายที่สุดจะขึ้นอยู่กับแผนเงินที่ถูกที่สุดเป็นอันดับสองในรัฐของคุณซึ่งครอบคลุมคุณหรือทั้งครอบครัวของคุณ นี้เรียกว่าคุณแผนมาตรฐานค่าใช้จ่ายของแผนเปรียบเทียบลบผลงานที่คุณคาดหวังคือจำนวนเครดิตของคุณ

แม้ว่าจำนวนเครดิตของคุณจะเป็นไปตามแผนมาตรฐานนี้ แต่คุณจะต้องเลือกแผนของคุณเอง คุณจะได้รับเครดิตเท่ากันไม่ว่าคุณจะเลือกแผนใดก็ตาม แผนแพลทินัมจะมีเบี้ยประกันภัยสูงกว่าแผนมาตรฐานดังนั้นเครดิตจะไม่ยืดออกไปไกลนัก แต่ถ้าคุณใช้แผนบรอนซ์เบี้ยประกันภัยอาจเท่ากับหรือต่ำกว่าจำนวนเครดิต เป็นไปได้ว่าคุณไม่ต้องจ่ายอะไรเลย

อย่างไรก็ตามคุณอาจพบว่ามันสมเหตุสมผลกว่าที่จะใช้เครดิตในแผนเงินซึ่งอาจหมายความว่าคุณจ่ายเงินออกจากกระเป๋าในแต่ละเดือนสำหรับเบี้ยประกันภัย แต่คุณจะต้องจ่ายล่วงหน้าในแง่ของจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับ copayments และ coinsurance (ในกรณีที่คุณสงสัยเกี่ยวกับการสร้างรายได้ด้วยการเลือกแผนราคาถูกจริงๆมันจะไม่เกิดขึ้น: คุณไม่สามารถรับเครดิตได้มากกว่าค่าใช้จ่ายของแผน)

หากรายได้ของคุณผันผวนตลอดทั้งปีการรับเครดิตบางส่วนอาจช่วยได้หากคุณไม่ต้องการเป็นหนี้เงินในช่วงสิ้นปี ทุกอย่างควรออกมาในช่วงเวลาภาษี - อ่านต่อเพื่อดูวิธีการทำงาน

ในโลกที่สมบูรณ์แบบทุกอย่างจะออกมาเท่า ๆ กันเมื่อคุณยื่นภาษี: คุณจะอยู่ในเกณฑ์เดียวกับประมาณการรายได้ที่คุณให้ไว้ตอนสมัครเรียนและเครดิตที่ครบกำหนดจะเท่ากับการชำระเงินที่คุณได้รับ แต่หากการชำระเงินล่วงหน้าที่คุณได้รับไม่รวมถึงเครดิตเต็มจำนวนที่คุณถึงกำหนดชำระคุณจะได้รับเงินคืน หากสิ่งที่ตรงกันข้ามเกิดขึ้นคุณจะต้องจ่ายเงินบางส่วน และหากรายได้ของคุณไม่ตรงกับประมาณการที่คุณให้ไว้เมื่อคุณลงทะเบียน IRS จะทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็น

แต่เราทุกคนรู้ว่าสิ่งต่างๆไม่ง่ายเสมอไปเมื่อเราพูดถึงภาษี อาจเกิดขึ้นได้มากมายในช่วงหลายเดือนระหว่างที่คุณลงทะเบียนและเมื่อทำการประเมินขั้นสุดท้าย เด็กใหม่งานใหม่การเพิ่มการลดค่าจ้างการย้ายระหว่างรัฐทั้งหมดนี้จะมีผลต่อเครดิตภาษีของคุณ นี่คือเหตุผลที่รัฐบาลเรียกร้องให้ผู้ลงทะเบียนทุกคนแจ้งให้ตลาดทราบถึงการเปลี่ยนแปลงในชีวิตที่เกิดขึ้นตลอดทั้งปี เป็นการดีกว่าที่จะปรับเปลี่ยนเครดิตของคุณเล็กน้อยในขณะที่คุณดำเนินการไปแทนที่จะได้รับความประหลาดใจที่อาจไม่เป็นที่พอใจในเดือนเมษายน

หากปรากฎว่ารายได้ของคุณสูงกว่าที่คุณคิดไว้ - หรือหากมีเหตุผลอื่นที่คุณได้รับเครดิตมากกว่าที่คุณควรจะเป็นคุณจะต้องชำระคืนกรมสรรพากร แต่มีขีด จำกัด ของจำนวนเงินที่คุณจะเป็นหนี้โดยพิจารณาจากรายได้ของคุณไม่เกิน 400 เปอร์เซ็นต์ของเส้นความยากจน ผู้เสียภาษีส่วนบุคคลจะจ่าย $ 300 ถึง $ 1,250 และคู่สมรสจะเป็นหนี้ระหว่าง $ 600 และ $ 2,500 ในปี 2014 ตามสถานที่ที่พวกเขาตกอยู่ในระดับนี้ [แหล่งที่มา: ไกเซอร์ครอบครัวมูลนิธิ ] แต่ถ้าพวกเขาทำรายได้เกิน 400 เปอร์เซ็นต์ของเส้นความยากจนก็จะไม่มีขีด จำกัด และจะต้องชำระคืนเต็มจำนวน

และระวังผู้ที่อาจหลีกเลี่ยงภาษี: หากคุณไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปีที่คุณได้รับเครดิตคุณจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี ACA เพิ่มเติมอีกต่อไป

สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเครดิตภาษี Affordable Care Act โปรดดูลิงก์ในหน้าถัดไป

หมายเหตุผู้แต่ง: เครดิตภาษี ACA ทำงานอย่างไร

ในฐานะฟรีแลนซ์ที่ไม่ได้รับการดูแลสุขภาพที่เพียงพอและราคาไม่แพงจากงานของฉันขอให้นับฉันเป็นแฟนของเครดิตภาษีนี้!

บทความที่เกี่ยวข้อง