Conti pensionistici: trasferimento vs. rollover

Con una fossa nello stomaco, tu e i tuoi colleghi marciate verso il basso per conoscere il vostro destino. Entro le 4:15, tu e metà del tuo dipartimento siete nell'ufficio delle risorse umane per un discorso allegro sulla vita dopo i licenziamenti. Il rappresentante delle risorse umane ti consegna un grosso pacchetto di informazioni, sorride debolmente, ti stringe la mano e sei fuori dalla porta. Dopo dieci anni con la stessa azienda, sei ufficialmente disoccupato. E adesso?

Perdere un lavoro è un momento difficile, non da ultimo per motivi finanziari. Fai affidamento su quella busta paga mensile per pagare il mutuo, coprire le bollette, saldare i debiti e risparmiare per la pensione. Il che ti ricorda, cosa succede all'account 401 (k) che hai costruito negli ultimi dieci anni? Puoi tenere i soldi dove sono o devi spostarli da qualche altra parte? E se decidi di incassare il conto, sarai tassato su quel denaro come se fosse un reddito? È ora di aprire quel pacchetto di informazioni sulle risorse umane.

Se questa situazione ti suona familiare, non sei solo. Sia che tu sia licenziato da un lavoro o che tu scelga di andartene, devi decidere come gestire i fondi risparmiati nel tuo conto pensionistico. Se scegli di incassare il conto, dovrai pagare sia l'imposta sul reddito sul denaro, più una penale del 10 percento di prelievo anticipato per aver accettato una distribuzione prima dei 59½ anni [fonte: Brandon ].

Per evitare un impatto fiscale, la maggior parte delle persone sceglie di trasferire il denaro dal proprio 401 (k), 403 (b), programma pensionistico o altro conto pensionistico per dipendenti qualificato a un conto pensionistico individuale (IRA). Gli IRA sono offerti da banche e case di investimento e ti consentono di continuare a utilizzare quei soldi 401 (k) per acquistare azioni e obbligazioni e risparmiare per la pensione. Il tuo datore di lavoro è tenuto a consentirti di trasferire i soldi in un'IRA, ma hai diverse opzioni per fare il trasferimento, ognuna con le proprie regole, restrizioni e implicazioni fiscali.

Iniziamo definendo alcuni termini importanti: trasferimento e rollover . La principale differenza tra trasferimenti e rollover è che puoi trasferire denaro solo tra due conti pensionistici dello stesso tipo: un vecchio 401 (k) a un nuovo 401 (k), ad esempio, o un IRA tradizionale a un altro IRA tradizionale [ fonte: Charles Schwab ]. Se si desidera spostare denaro tra due diversi tipi di conti pensionistici, tuttavia, incluso 401 (k) in IRA, si parla di rollover.

Parleremo di più sui rollover nella pagina successiva.

1. Rollover diretti e indiretti
2. Trasferimenti di conti pensionistici
3. Rollover o trasferimento: cosa ha senso?

Quando trasferisci denaro da un tipo di conto pensionistico a un altro tipo di conto pensionistico, si tratta di un rollover. Ma ci sono due diversi tipi di rollover con implicazioni fiscali molto diverse:

I rollover diretti sono piuttosto semplici. Nella maggior parte dei casi, l'amministratore del tuo conto pensionistico invia i soldi direttamente al tuo nuovo conto e tu non devi fare nulla. In alcuni casi, l'amministratore del tuo account ti invia un assegno intestato alla nuova IRA "a beneficio tuo" [fonte: Lewis ]. L'assegno leggerà qualcosa come "Touchstone Investment IRA FBO John Smith". La tua responsabilità è spedire l'assegno alla nuova IRA . Dal momento che il denaro non è mai tecnicamente nelle tue mani - non puoi incassare un assegno FBO - l'IRS non lo considera come reddito e nessuna tassa viene trattenuta.

I rollover indiretti sono una storia diversa. Con un rollover indiretto, il tuo amministratore preleva il tuo conto pensionistico e ti invia un assegno personale chiamato distribuzione rollover . Ma l'assegno che riceverai non sarà per l'intero importo sul tuo conto pensionistico. Se stai passando da un'IRA, il 10 percento verrà trattenuto. Se stai passando da un piano 401 (k) o altro per dipendenti qualificati, il tuo amministratore tratterrà il 20 percento [fonte: IRS ].

Questo perché l'IRS richiede agli amministratori di trattenere i soldi dalle distribuzioni di rollover per aiutare a coprire le tasse che potrebbero essere dovute su quei soldi. Tecnicamente, le distribuzioni di rollover sono considerate reddito imponibile . Ancora peggio, se accetti una distribuzione di rollover prima dei 59 anni e mezzo, devi pagare una penale del 10% per il ritiro anticipato.

La buona notizia è che se reinvestirai i fondi in un nuovo conto pensionistico entro 60 giorni, non dovrai pagare tasse o sanzioni. Ecco il trucco, però. L'IRS richiede di reinvestire l'importo esatto che era nel vecchio conto pensionistico, compreso il denaro trattenuto. Quindi, se il tuo 401 (k) valeva $ 10.000 e l'amministratore ti ha inviato un assegno di $ 8.000 (il totale meno 20 percento), dovrai ottenere $ 2.000 del tuo denaro per reinvestire tutti i $ 10.000 in un nuovo IRA [fonte: IRS ]. Restituirai i $ 2.000 trattenuti sotto forma di credito d'imposta.

A causa delle potenziali implicazioni fiscali dei rollover indiretti, la maggior parte degli investitori opta per i rollover diretti.

Ora diamo un'occhiata alla differenza tra rollover e trasferimenti di conti pensionistici.

Nuovo lavoro, nuovo 401(k)

Molte persone presumono di poter sempre trasferire o trasferire i fondi pensione da un vecchio conto 401 (k) a uno nuovo. La verità è che il tuo nuovo lavoro non è tenuto ad accettare il denaro detenuto nel tuo precedente piano 401 (k). Contatta l'amministratore del tuo nuovo piano pensionistico o parla con le risorse umane per ottenere i dettagli.

Ricorda, per trasferire denaro da un conto pensionistico a un altro, entrambi i conti devono essere dello stesso tipo. Ad esempio, puoi trasferire denaro da un IRA tradizionale a un IRA tradizionale, o da un 401(k) a un 401(k), ma se perdi il lavoro e vuoi consolidare i tuoi risparmi di 401(k) in un IRA, quello richiede un rollover, non un trasferimento.

I trasferimenti sono talvolta chiamati trasferimenti da fiduciario a fiduciario o da custode a custode perché il denaro viene inviato direttamente dall'amministratore di un conto pensionistico all'amministratore di un altro.

Una delle maggiori differenze tra trasferimenti e rollover ha a che fare con le tasse. Come abbiamo spiegato, con i rollover indiretti, l'IRS richiede che una percentuale dei tuoi fondi venga trattenuta a fini fiscali. E se non reinvesti la distribuzione del rollover entro 60 giorni, devi pagare le imposte sul reddito sui fondi, più una penale di prelievo anticipato se hai meno di 59 anni e mezzo. Quando effettui un trasferimento, tuttavia, il denaro non è mai nelle tue mani, quindi l'IRS non ha il diritto di trattenere le tasse o addebitare penali per prelievi anticipati.

Ancora meglio, l' IRS non deve essere a conoscenza dei trasferimenti di conti pensionistici. Con i rollover - sia diretti che indiretti - l'IRS richiede ai contribuenti di segnalare la distribuzione del rollover sul loro modulo di imposta sul reddito 1040, anche se non sono dovute tasse. Non è il caso dei trasferimenti. Puoi spostare ingenti somme di denaro da un'IRA all'altra e non devi nemmeno parlarne con lo zio Sam [fonte: Charles Schwab ].

Inoltre, non ci sono restrizioni su quanti trasferimenti puoi fare nello stesso anno. Con i rollover, sei limitato a un rollover ogni 365 giorni, ma sei libero di effettuare tutti i trasferimenti da IRA a IRA o da 401(k) a 401(k) che desideri.

Ora è il momento di rispondere alla domanda da un milione di dollari (che desideri): quando ha più senso fare un trasferimento, un rollover diretto o un rollover indiretto? Condivideremo alcuni suggerimenti nella pagina successiva.

Nella maggior parte dei casi, i rollover e i trasferimenti diretti hanno più senso quando si spostano denaro tra conti pensionistici. Si tratta di proteggere i tuoi soldi dalle imposte sul reddito e dalle sanzioni per i prelievi anticipati. Con un trasferimento da fiduciario a fiduciario o un rollover diretto di 401 (k) fondi, l'IRS non può toccare i tuoi soldi per la pensione. Ma con un rollover indiretto, c'è molto più potenziale per commettere un errore che potrebbe costarti migliaia di dollari in imposte sul reddito più una penale del 10% per il ritiro anticipato.

Ma nessuna strategia di investimento unica è giusta per tutti. Ad alcuni investitori potrebbe piacere l'idea di mettere le mani su una grossa fetta di denaro, anche se è solo per 60 giorni. Forse hai un'interessante opportunità di investimento a breve termine con il potenziale di grandi rendimenti. Se scegli l'opzione di rollover indiretto, il tuo amministratore 401 (k) ti taglierà un assegno con la promessa che reinvestirai l'intero importo in una nuova IRA in 60 giorni o meno. Nel frattempo, sei libero di usare quei soldi a tuo piacimento. Il rischio, ovviamente, è di perdere i soldi. Se non riesci a ottenere l'intero importo in 60 giorni, dovrai pagare l'imposta sul reddito più le sanzioni.

Un'altra opzione è non fare nulla. Nessun rollover, nessun trasferimento, lascia che i soldi rimangano nel tuo vecchio 401 (k). Se hai $ 5.000 o più nell'account, di solito non devi contattare l'amministratore. Ma se hai meno di $ 5.000, alcuni piani 401 (k) liquidano automaticamente i fondi, quindi devi agire rapidamente per assicurarli [fonte: Fidelity ].

Quali sono i vantaggi di lasciare i tuoi soldi in un 401(k)? I grandi piani 401 (k) negoziano opzioni di investimento a prezzi competitivi che potresti non ottenere con un IRA. Oppure prevedi di trovare presto un lavoro in un'altra società e decidi di lasciarlo lì fino a quando non potrai trasferirlo. I lavoratori più anziani hanno un altro motivo. Se perdi un lavoro a 55 anni o più, puoi prelevare senza penalità da un 401 (k) anche prima dei 59 anni e mezzo. Non puoi farlo con un'IRA. Tuttavia, non puoi aggiungere altri soldi al 401 (k) una volta che smetti di lavorare in azienda [fonte: Fidelity ].

Per molti altri consigli sull'investimento previdenziale e sulla pianificazione, controlla i collegamenti correlati nella pagina successiva.

Incassare?

Pensaci due volte prima di incassare un piano 401 (k) dopo essere stato licenziato. Dopo le imposte sul reddito e le sanzioni per i prelievi anticipati, un gruzzolo di $ 50.000 potrebbe scendere a $ 29.000 o meno [fonte: Fidelity ]. In determinate condizioni di "difficoltà" - spese mediche, minaccia di sfratto, spese educative - l'IRS rinuncerà alla sanzione del ritiro anticipato, ma devi comunque pagare l'imposta sul reddito sul denaro [fonte: IRS ].

Nota dell'autore: Conti pensionistici: trasferimento vs. rollover

La ricerca di questo articolo mi ha fatto apprezzare l'importanza della semantica: conoscere la definizione giusta per la parola giusta. Penso che quando la maggior parte di noi sente la frase "401(k) rollover", supponiamo che si tratti di un trasferimento diretto di fondi da un conto pensionistico a un altro. Ma questo è vero solo per i rollover diretti. Se perdi un lavoro e dici all'amministratore del tuo piano 401 (k) che desideri "riportare" i tuoi soldi a un'IRA, lui o lei è tenuto a fornire informazioni sulle implicazioni fiscali di un rollover diretto o indiretto, ma quello non significa che le informazioni saranno chiare o che coglierai appieno la differenza. E quando ricevi quell'enorme assegno per posta, potresti non sapere circa il 20 percento di trattenute e limiti di 60 giorni e l'altro mumbo jumbo dell'IRS che potrebbe metterti in gravi problemi finanziari.

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