401（k）プランの仕組み

1978年、議会は、アメリカ人が退職のためにより多くのお金を節約するために少しの励ましが必要であると決定しました。彼らは、人々に退職のために貯蓄する方法を与え、同時に州税と連邦税を引き下げるならば、彼らはそれを利用するかもしれないと考えました。税制改正法が可決されました。その一部は、従業員のための税金繰延貯蓄プランの作成を承認しました。計画の名前は、内国歳入法のセクション番号と段落（セクション401、段落（k））から付けられました。

福利厚生コンサルタントであったテッド・ベナは、実際にこの計画の最初のバージョンを思いついた。彼の計画はIRSによって正式に承認され、1981年に規則案が発行されました。1982年に、納税者はこの新しい計画を初めて利用することができました。ほぼ10年かかりましたが、最終的な規制は最終的に1991年に発表されました。

人々が401（k）プランについて話すとき、あなたはしばしば次のような利点について耳にします：

これはあまりにも良すぎて真実ではありませんか？そうではありません。それはあなたがあなたの会社の401（k）プランに投資することから得ることができるものです。401（k）は、最も人気のある退職金制度の1つです。 

退職後の計画はあなたの心から最も遠いものかもしれませんが、投資の世界で10年がどれほどの違いを生むことができるかを考えてください。この記事でその違いについて学びます。雇用主が401（k）プランを提供している場合は、できるだけ早くそれに参加することは非常に理にかなっています。早めに始めた場合、おそらく25歳くらいのときに、退職するまでにアカウントに100万または2つ（またはそれ以上）のアカウントが存在する可能性があります。

401（k）プランは、確定拠出プランとして知られる退職プランのファミリーの一部です。その他の確定拠出年金には、利益分配計画、IRAおよび単純IRA、SEP、および金銭購入計画が含まれます。拠出額は従業員（別名参加者）または雇用主のいずれかによって定義されるため、これらは「確定拠出年金」と呼ばれます。

この記事では、あなたが引退するまでに、わずかな毎月の投資がどのように百万ドルに変わることができるかを知るでしょう。401（k）プランが退職のために貯蓄するための最良の方法の1つである理由、雇用主がそれを提供する理由、およびアカウントを最大限に活用する方法がわかります。 

コンテンツ

1. 401（k）の違いは何ですか？
2. 401（k）対株式
3. アカウントからの借用
4. 貢献する金額
5. どこに投資するかを決める
6. あなたの選択をする
7. 宿題をする
8. 何に気をつけるべきか
9. 雇用主の利益と責任
10. 規制順守の問題

401（k）プランを他の退職プランと区別する4つの点があります。

全体的なプロセスは次のようになります。

401（k）の欠点は？59.5歳になる前にお金を引き出す場合は、税金を支払う必要があります。さらに、IRSに10％の罰金が科せられます。

あなたのお金はどれくらい安全ですか？

あなたの雇用主が破産を宣言した場合はどうなりますか？あなたのお金が安全であることをどうやって知っていますか？1974年に可決された雇用退職所得保障法（ERISA）には、あなたの退職所得を保護する規制が含まれています。雇用主に何かが起こった場合にあなたのお金を安全に保つために、すべての401（k）預金を保管口座に保管する必要があります。

また、定期的なアカウントステートメントの送信、アカウントへの簡単なアクセスの提供、コンプライアンスの維持など、雇用主が従う必要のある要件を設定して、プランが社内のすべての人に公平になるようにします。また、雇用主は、計画内の投資機会に関する教材を提供する必要があります。

財務計算機

• 予算計算機
• 隠された経費計算機
• 401（k）/投資計算機
• 基本的な複利計算機
• 課税および非課税の複利計算機
• 退職計算機

自分で株式に投資するよりも、401（k）プランに貢献したほうがよいのはなぜですか。結局のところ、あなた自身の投資で、少なくともあなたがそれらを売るときあなたは罰せられません。

あなた自身の投資に比べて401（k）にはいくつかの利点があります。もちろん、それはあなたが両方をするべきではないという意味ではありません。全体的な金融投資を多様化（または分散）することは常に賢明な動きです。401（k）の主な利点は、課税される前にお金が寄付され、雇用主があなたの寄付を会社のお金と一致させることができることです。他にも利点がありますが、最初に2人のヘビーヒッターについて話しましょう。

「税引前」とはどういう意味ですか？

税引き前の節約の利点を確認するために計算をしてみましょう。たとえば、毎月200ドルをアカウントに入れたいと決めるかもしれません。401（k）を開始する前に、税引き前で月額2,000ドル、税引き後で1,440ドル（28％の税率で560ドルを支払う）を家に持ち帰っていたと仮定します。$ 200は税引き前に支払われるため、$ 1,800（$ 504の税金を支払う）で課税されることになり、税引き後の収入は$ 1,296になります。言い換えれば、あなたは401（k）に200ドルを支払っていますが、持ち帰りの賃金は144ドルしか下がっていません。月額$ 56節約できました！

給与に支払う税金の額を減らすことに加えて、401（k）の投資からの収益に対する税金も退職まで延期します。その時点で、あなたはおそらくとにかくより低い税率のブラケットにいるでしょう。また、州の所得税がない州に住んでいる可能性もあります。（参考までに、これらの州は、アラスカ、フロリダ、ネバダ、サウスダコタ、テキサス、ワシントン、ワイオミングです。テネシー州とニューハンプシャー州は、配当と利子収入のみに課税します。）今は大したことではないように思われるかもしれませんが、この課税対象を試してみてください。そして、これが何年にもわたってどれだけの違いを生むことができるかを見るために非課税の配合計算機。

無料のお金？

あなたの雇用主からのその無料のお金について話しましょう。義務付けられているわけではありませんが、多くの雇用主は、従業員が401（k）アカウントに寄付している割合と一致しています。キャッチは、あなたがそうしない限り、彼らは通常何も入れないということです。 （「セーフハーバー」オプションについては後で説明します。これらのオプションでは、雇用主が適格なすべての従業員に貢献する必要がある場合があります。）プログラムに参加していない場合は、基本的に他の誰かが選ぶためにお金を置いておくことになります。上。それは、遊園地で20ドル札を見つけて、それを地面に置いたままにするようなものです。

雇用主が行う寄付についてもう1つ覚えておくべきことは、彼らが寄付できる年間合計金額はIRSによって制限されていますが、その金額はあなたが寄付できる年間合計金額（2006年には15,000ドル）にはカウントされないということです。

毎年401（k）アカウントに入ることができる金額には全体的な制限があります。2006年の合計は、44,000ドル、または年俸の100％のいずれか少ない方です。この制限は、415制限と呼ばれます（これを確立した内国歳入法にちなんで名付けられています）。

雇用主の貢献の小さな欠点は、権利確定スケジュールがあるかもしれないということです。権利確定とは、通常、雇用主があなたの口座に寄付するお金が実際にあなたのものである場合の段階的なスケジュールがあることを意味します。たとえば、雇用主は3年間の権利確定スケジュールを持っている場合があり、これにより、毎年3分の1ずつお金の所有権が増加します。3年後、お金はすべてあなたのものであり、将来のすべての寄付は100パーセントあなたのものです。

あなたはあなたが引退するまであなたが触れることができないアカウントにあなたの給料の15パーセントを入れる余裕が本当にないことを考えているかもしれません。ただし、一部の401（k）プランでは、緊急時にアカウントから借りることができます。あなたは利子を払うでしょう、しかしあなたはそれをあなた自身に払っています。（401（k）に対してローンを組むことの利点に伴ういくつかの欠点がある可能性があります。）

そして最後に、IRAを開くことだけを考えている場合（これはまだ賢明なことです）、IRAに年間4,000ドルしか寄付できないことに注意してください（2006年-これは2008年までに5,000ドルに増加します） ）、401（k）への年間寄付は最大$ 11,000になる可能性があります。

転職

転職したらどうなりますか？それはあなたがあなたのお金を保つためにあなたが税金と罰金を払わなければならないことを意味しますか？いいえ。次のいずれかを実行できます。

別の401（k）またはIRAにロールオーバーする場合は、小切手が書き込まれないようにしてください。新しいアカウントに直接入るには、小切手を書く必要があります。新しい口座にお金を入れるための猶予期間はありません。新しいアカウントではなく、あなたに届いた場合は、税金と10％の罰金が課せられます。

以前の雇用主の計画でお金を維持することを選択した場合、いくつかの要件もあります。まず、アカウントに少なくとも5,000ドルの完全な権利が確定している必要があります。次に、プランの通常の定年（通常は65歳）未満である必要があります。

では、401（k）アカウントにいくら入れる必要がありますか？それは部分的にあなたの雇用主があなたに貢献させてくれるものに依存します。通常、あなたはあなたの年俸の最大15パーセントを入れることができます。あなたの雇用主がそれほど多くを許可しない場合、あなたはいつでもより高いパーセンテージでロビー活動をすることができます。しばらく時間がかかる場合があり、同僚のサポートが必要になりますが、それだけの価値はあります。2006年の場合、IRSは、年間拠出金の合計（拠出金と雇用主が一致する金額の両方）を給与の100％または44,000ドルのいずれか少ない方に制限します。

考慮事項...

毎月の寄付額を決める前に考慮すべきことがいくつかあります。まず、今の経済はどうですか？あなたの仕事は安定していますか？あなたの業界では多くの一時解雇が行われていますか？その場合は、よりアクセスしやすい普通預金口座やその他の金融口座にもう少しお金を入れるのが賢明でしょう。一般的な経験則では、アクセス可能なアカウントに常に少なくとも3か月、できれば6か月の生活費を設定する必要があります。これは特に厳しい経済状況に当てはまります。

しかし、すべてが順調に進んでいて、仕事が安全で、（子供が大学に行くなど）今後の大きな経済的ニーズがない場合はどうでしょうか。その場合、あなたはおそらくあなたの貢献に対してもう少し積極的になるはずです。その年のニーズを計画し、節約したい金額について自分自身にコミットします。それはすべて、あなたが現実的になしでどれだけのお金を稼ぐことができるかに要約されます。贅沢な休暇、高級車...本当に必要ですか？または、それはあなたがなしでどれだけのお金を払うことができ、それでもあなたのすべての請求書を支払うことができるかという問題かもしれません。

状況がどうであれ、座って、401（k）に行く一定の金額を含む予算を計算します。あなたがあなたの予算を設定するときあなたが何かを逃さないことを確実にするのを助けるであろういくつかの素晴らしい予算計算機がインターネット上で利用可能です。この投資計算機を使用して、月額$ 50が20年間でどの程度の違いを生むか、または$ 100が10年間でどれだけの違いを生むかを調べます。

全体として、あなたが若く、安全な仕事をしていて、大きなお金の必要がないのであれば、あなたの雇用主があなたに許す限りあなたの401（k）口座に入れることは理にかなっています。

レイズを忘れないでください...

401（k）プランはとても簡単なので、お金を入れていることを忘れてしまうかもしれません。何をするにしても、昇給したとき（または他の収入源からの収入が多い場合でも）に投入する金額を増やすことを忘れないでください。場合によっては、雇用主があなたの給与のパーセンテージとしてあなたの寄付を送金しているかもしれません。その場合、給与を増やすと、401（k）の拠出額が自動的に増えます。ただし、雇用主があなたの口座に一律の金額を入れている場合は、雇用主にそれをどのくらいの金額だけ増やすように指示する必要があります。

これまでのところ、この401（k）の意思決定はすべて非常に簡単です。今度は楽しい部分の時間です-苦労して稼いだお金をどこにどのように投資したいかを正確に決定します。

あなたの典型的な401（k）プランは、以下を含む20以上の投資の選択肢を提供するかもしれません。

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違いは何ですか？最大の価値を得るためにどのようにあなたのドルを分割するべきですか？ほとんどの場合、プラン管理者はどこに投資するかについて正確にアドバイスすることはありません。それはあまりにも多くの責任です。まず、上記のすべてのオプションが実際に何であるかを見てみましょう。

マネーマーケット口座と安定価値口座は通常、譲渡性預金と米国債で構成されています。それらは非常に安全であり、小さいながらも着実な成長を提供します。

債券投資信託は、債券に投資されたプールされた金額です。債券は基本的に企業や政府が発行するIOUです。債券は、通常、購入額の一定の割合である利息で返済されます。投資信託内の債券が満期に達すると、収益はポートフォリオのさまざまな債券を購入するために使用されます。

株式投資信託は、会社の株式のポートフォリオです。あなたが株を買うとき、あなたは会社の小さな部分を買っています。株式投資信託は、債券投資信託と同様に、プロのマネーマネージャーによって管理されています。ポートフォリオ内の各企業の株式は、企業のビジネスの成功に基づいて変動する異なる価値を持っています。投資信託の株価は、ファンド内の企業の状況によっても変動する純資産価値によって決定されます。

リスクレベル

あなたがしなければならない最初の重要な決定はあなたがとることをいとわないどんな種類のリスクです。あなたは保守的なルートを取ることができます、それはより低いリターンを意味しますが、損失の可能性はより低くなります。または、リスクの高い保守的なオプションと中程度から低いリターンを組み合わせた中程度のルートを取ることもできます。または、積極的に収益の可能性が高いがリスクも高いオプションを選択することもできます。ファンドの潜在的なリターンが増加するにつれて、そのリスクのレベルは増加します。リスクは本質的に、ファンドの存在の一部となる変動です。これは、投資しなければならない時間枠が、401（k）投資のために決定する攻撃の計画に大きく影響することを意味します。

たとえば、遅かれ早かれお金が必要になる場合は、リスク許容度が低くなり、より一貫性のある安定したリターンの履歴を持つ低リスクの投資を選択する必要があります。投資を分散することでリスクを下げることもできます。

あなたがあなたの前に何年も（10以上）投資しているなら、あなたはおそらくもっと多くのリスクを取る余裕があります。あなたがあなたのお金を投資する時間が長ければ長いほど、あなたはどんな損失からも回復しなければならないでしょう。

投資に対するあなた自身の個人的な感情も大きな要因です。投資を強調することは誰にとっても良くありません。自分が満足できるリスクについて考え、それに応じて投資を計画します。ほとんどのプランでは、少なくとも四半期ごとに資金を再配置または「リバランス」することができ、場合によっては、必要に応じて何度でもリバランスできることを忘れないでください。

あなたが持っている選択肢の中で、最もリスクが高いだけでなく、最も収益の可能性があるオプションは、株式投資信託です。歴史的に、株式は全体として11％近くの平均年間収益を上げてきました。トリッキーな部分は、適切な株式投資信託を選択することです。どれが最もパフォーマンスの良いファンドであるかをどうやって知るのですか？ Motley Foolの記事によると、「時間の経過とともに、絶対的に最高のパフォーマンスを発揮するタイプの株式投資信託、バーなし」はインデックスファンドです。インデックスファンドは本質的に市場にマッチします。マネージャーはおらず、インデックス内の各株式の代表的な金額で構成されています。その11％の平均に非常に近いか、それに匹敵する安定した収益率を達成するための最も安全な賭けです。

いくつかのインデックスファンドがあります。最もよく知られているのは、おそらくS＆P500インデックスです。このインデックスファンドはうまく機能しますが、ウィルシャー5000のようにうまく機能する他のファンドもあります。 S＆P 500のようにインデックスを上回る株式を個別に選ぶことは非常に難しいため、インデックスファンドに投資することは非常に理にかなっています。 Motley Foolによる同じ記事では、インデックスファンドはアクティブ運用のエクイティファンドの80％から90％を上回っていると述べています。

問題は、401（k）プランがインデックスファンドを提供していない場合に発生します。だったらどうしようか？インデックスファンドの価値の上昇の一部は、積極的に管理されていないという事実から来ており、したがって、その管理に関連する手数料はありません。インデックスファンドのように振る舞うかもしれないいくつかのファンドをまとめることができますが、それはいくつかの作業が必要になります。あなたが最初に見なければならないことは、請求される料金と手数料です。管理手数料が0.75％未満で、販売手数料がなく、12b-1手数料がないファンドを探してください。 （12b-1の手数料は、ファンドがマーケティング活動に使用する年会費です。）また、株式の回転率が低いファンドを探したいと考えています。これは通常、パフォーマンスが高いことを意味します。ファンドの過去のパフォーマンス 将来の成功の良い指標でもありますが、保証ではありません。

何も知らずにやみくもに株を選ばないでください。少し宿題をしなさい。プラン管理者は、各ファンドに関する情報を利用できるようにする必要があります。これらは多くの場合、オンラインでも入手できます。各ファンドの目論見書を読み、自分の哲学やアイデアに最も適していると思うものを選択してください。

ファンドの分散ポートフォリオを構築するための戦略の1つは、ファンドの25％を小型株から、25％を中型株から、25％を大型株から、25％を国際株から選択することです。 401（k）プランでこれらのオプションがすべて提供されていない場合は、不足しているオプションをIRAで埋めることができます。アイデアは、多様なポートフォリオを作成するためにあなたの投資を分散させることです。これは、リスクのバランスを取るのに役立ちます。これは、1つのファンドが稼働している場合、別のファンドがダウンしている可能性があるためです。大型株ファンドはリスクが少ないですが、小型株ファンドは多くの場合、より成長の可能性があります。

このバランスを保つために、時々チェックして、各タイプのファンドに対して同じパーセンテージを持っていることを確認することも忘れないでください。ファンド内の企業が非常に好調な場合、それらはしばしば別のレベルに押し上げられる可能性があり、その場合、投資はバランスを崩します。

時価総額

株式ファンドは通常、投資する会社の規模に基づいて分類されます。これは、会社の規模を正確に意味するのではなく、株式市場の価値を意味します。これは、発行済株式数に株価を乗じて決定されます。これは時価総額、またはキャップサイズと呼ばれます。

• 小型ファンドは通常、市場価値が10億ドル未満の企業に投資します。小型ファンドは高い投資収益率を提供できますが、少しリスクもあると考えられています。
• ミッドキャップファンドは通常、$ 1億$ 8十億の範囲で評価企業で構成されています。彼らはより高い成長を持っている可能性が高いローエンドにいくつかを持っていますが、同時にいくつかのリスクを追加します。
• 大型株ファンドは、時価総額が80億ドルを超える企業に投資します。多くの場合、大型株はインデックスファンドに従い、すべての企業に投資します。大型株ファンドはリスクが少ないですが、通常はリターンが低くなります。

注意すべき点は次のとおりです。

なぜ雇用主は401（k）プランを提供するのでしょうか？彼らにとって何が含まれていますか？実際、雇用主にはいくつかのメリットがあります。一つには、雇用市場はしばしばそれを要求します。優秀で優秀な従業員を獲得するために、企業は魅力的な福利厚生プログラムを提供する必要があります。したがって、401（k）プランは採用に役立ちます。

401（k）プランへの雇用主の貢献は、会社の利益やその他の企業目標と結び付けることもできます。言い換えれば、それは会社がうまくいくために従業員がより一生懸命そしてより賢く働くことを奨励するインセンティブ計画として機能することができます。会社の目標が達成された場合、雇用主の貢献レベルはより高くなる可能性があります。

また、401（k）プランは、退職時に特定の（定義された）金額が提供されることを保証する確定給付型プランよりも安価です。また、401（k）プランの諸経費と管理費、および雇用主が行う一致する拠出金は、税控除の対象となる費用です。

また、雇用主には経済的な将来が危機に瀕しているため、従業員に優れた401（k）プランを提供することも彼らに利益をもたらすことを忘れないでください。

雇用主が401（k）プランを従業員に提供することを決定した場合、最初と継続の両方で、彼らが実行しなければならないいくつかのステップがあります。彼らが最初にすることは、彼らの計画の提案を提出するためにいくつかの異なる計画提供者を招待することです。すべてのプランプロバイダーには、プロバイダーごとにかなり異なる可能性のある管理費およびその他のコストがかかります。また、無料の場合とそうでない場合があるさまざまなレベルのサービスもあります。

会社のニーズを満たす最良の取引を得るには、雇用主はまず、すべてのプロバイダーが同じ情報を提供していることを確認して、リンゴとリンゴを比較していることを確認する必要があります。米国労働省の従業員福利厚生管理局は、ダウンロード可能な一律の料金開示フォームを提供しています。このフォームを使用することにより、雇用主はプランプロバイダーに一律に情報を要求することができます。個々の計画には、次のようないくつかの側面も検討する必要があります。

これらの項目のいくつかは、雇用主が決定しなければならないオプションのものです。たとえば、雇用主が利用可能にしたくないプランの機能があるかもしれません。次に、雇用主は、会社が支払う料金と従業員が支払う料金を決定する必要があります。

マッチング拠出費用を含む平均的な401（k）プランは、給与の2％から3％まで実行されます。

プランが高報酬の従業員（HCE）や主要な従業員だけでなく、すべての従業員に公平であることを確認するために、IRSはプランが毎年無差別テストを満たすことを義務付けています。これらの規則は、従業員が計画を認識し、計画を利用し、計画から同等の利益を享受していることを確認するためだけのものです。

「トップヘビー」なプランでは、資産の60％以上が主要な従業員からのものです。主要な従業員は、会社の少なくとも5％の所有者であるか、85,000ドル以上を稼いでいるか、または会社内の給与の上位20％にランクされている給与を持っている従業員です。

要するに、報酬の高い従業員は、報酬の高いグループの比率に比例した割合で貢献しなければならないということです。低賃金の従業員の貢献が予想よりも少ない場合、高報酬の従業員は貢献できる金額が制限されます。これが、雇用主が従業員を401（k）プランに参加させるために一生懸命働いている理由の一部です。低賃金の従業員があまり貢献しない場合、高賃金の従業員（役員や所有者など）は貢献できません。どちらか。

計画が非常に重い場合、雇用主は、HCEの拠出限度額を引き下げるか、HCE以外の口座により多く拠出することにより、問題を修正するために努力する必要があります。セーフハーバーオプションもあります。これは、プラン内のバランスを確保するためのもう1つの方法です。セーフハーバー方式では、雇用主は、従業員を直ちに完全に権利確定し、次の拠出要件を満たしている場合、無差別テストをスキップできます。

別の方法として、雇用主は、プランに参加していない従業員であっても、適格な全従業員の給与の3パーセントに相当する非選択的拠出を行うことができます。

雇用主は毎年フォーム5500をIRSに提出する必要があります。このフォームは、プランとそのスポンサーに関するレポートと統計情報を提供し、401（k）の法的要件に準拠していることの証明を提供します。

401（k）および関連トピックの詳細については、次のページのリンクを確認してください。

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