Pytanie o podatek od długoterminowych zysków kapitałowych

Dec 29 2020

Rozumiem, że aby podlegać opodatkowaniu długoterminowym podatkiem od zysków kapitałowych, musisz posiadać swoje akcje przez ponad rok, zanim sprzedasz je z zyskiem. Moje pytanie brzmi: czy roczny okres liczony jest od dnia pierwszego zakupu akcji firmy, czy też zaczyna się od początku za każdym razem, gdy kupujesz akcje, nawet jeśli są one od tej samej firmy?

Jeśli więc kupiłem 1 akcję jabłka 1 stycznia 2019 r., A następnie 1 czerwca 2019 r. Kupię 1 akcję więcej, a następnie sprzedam obie akcje 1 maja 2020 r. Z zyskiem. Czy zapłacę krótkoterminowy czy długoterminowy podatek od zysków kapitałowych?

Dzięki.

Odpowiedzi

7 BobBaerker Dec 29 2020 at 23:21

Dzień zakupu akcji zaczyna się liczyć w perspektywie długoterminowej. W Twoim przykładzie pierwszy zakup jest dłuższy niż rok i otrzymuje status LTCG, a drugi zakup jest krótszy niż rok i otrzymuje status STCG.

Decydując się na sprzedaż części swoich pozycji, masz kilka możliwości.

  1. FIFO oznacza pierwsze weszło, pierwsze wyszło (sprzedajesz akcje zakupione jako pierwsze). To jest domyślna pozycja dla IRS. IOW, gdy sprzedajesz niektóre akcje, o ile nie określisz inaczej, Internal Revenue Service przyjmuje, że aktywa, które sprzedajesz jako pierwsze, są również tymi, które kupiłeś jako pierwsze.

  2. LIFO oznacza ostatnie weszło, pierwsze wyszło (sprzedajesz akcje, które kupiłeś ostatnio)

  3. W przypadku metody kosztu średniego sumujesz całkowitą wartość wszystkich swoich udziałów i dzielisz przez liczbę posiadanych udziałów. Skutkuje to taką samą podstawą kosztową dla wszystkich akcji, a kiedy sprzedajesz akcje, IRS zakłada, że ​​sprzedajesz najpierw akcje, które posiadałeś najdłużej. AFAIC, ta metoda jest najbardziej skomplikowana i jest najbardziej podatna na błędy użytkownika. Uważam, że dotyczy to tylko funduszy inwestycyjnych i niektórych DRIP.

  4. Możesz wskazać swojemu brokerowi, które akcje mają zostać sprzedane.

Oto fragment artykułu Zacksa, który to omawia.

Oto ostrzeżenie z innego artykułu Zacksa :

„Ostrzeżenie: jeśli planujesz zastosować jakąkolwiek metodę oprócz FIFO, w tym LIFO, musisz wyraźnie wskazać swojemu brokerowi, które akcje sprzedać, aby Twoje podatki skończyły się tak, jak chcesz. Zgodnie z publikacją 550 Internal Revenue Service, obciążenie jest aby udowodnić, że poinformowałeś swojego brokera, które akcje chciałeś sprzedać, i że broker spełnił Twoje żądania.

6 RonJohn Dec 29 2020 at 22:38

Każdy zakup ma osobny kalendarz. Tak więc, gdy sprzedasz w dniu 01-maja-2020, zapłacisz podatek od długoterminowego zysku kapitałowego od tego, który posiadałeś dłużej niż rok, a podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych od tego, który posiadałeś krócej niż rok.