W jaki sposób działa odliczenie IRA „Wspólne zgłoszenie małżeństwa, a Twój współmałżonek jest objęty planem pracy”?
Powiedzmy, że (od 2020 roku) robię między $124,000 and $196 000 rocznie, mam 401 (k), mój małżonek nie pracuje, oboje mamy mniej niż 50 lat i składamy wspólnie. Próbując zmaksymalizować nasze składki na konta emerytalne, jestem zdezorientowany co do jednego konkretnego przypadku.
Te, które rozumiem (popraw mnie, jeśli się mylę):
- Nie mogę odliczyć żadnego wkładu na rzecz tradycyjnego IRA w moim imieniu, ponieważ mój dochód przekracza 124 000 $.
- Mogę wpłacić do 6000 $ na Roth IRA w moim imieniu, ponieważ mój dochód jest niższy niż 196 000 $.
- Mogę wpłacić do 6 000 $ na Roth IRA w imieniu mojego współmałżonka, ponieważ mój dochód jest niższy niż 196 000 $.
Ten, którego nie rozumiem:
Jeśli małżonek składa wniosek wspólnie, twój współmałżonek jest objęty planem w pracy, a zmodyfikowany AGI wynosi 196 000 USD lub mniej, możesz odliczyć do limitu składki w wysokości 6000 USD na tradycyjny IRA.
Czy to oznacza, że mogę odliczyć składkę w wysokości do 6000 $ na tradycyjny IRA na imię mojego współmałżonka? Czyli suma wszystkich składek na konta emerytalne wyniosłaby 19 500 USD za 401 (k) i
6000 USD za dwa Roth IRA i jeden tradycyjny IRA na nazwisko mojego współmałżonka?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6000 rozdzielonych w jakikolwiek sposób między tradycyjne i Roth IRA w imieniu mojego współmałżonka?
Aktualizacja:
Podziękowania dla Dilipa Sarwate, który zwrócił uwagę, że zapomniałem, że limit 6000 USD obowiązuje we wszystkich IRA.
Odpowiedzi
Czyli suma wszystkich składek na konta emerytalne byłaby dla nas $19,500 for the 401(k) and $6000 za dwa Roth IRA i jeden tradycyjny IRA na imię mojego współmałżonka?
Każda osoba w wieku poniżej 50 lat jest uprawniona do wpłacania do IRA za dany rok kwoty do kwoty niższej z (dochodu uzyskanego w zeznaniu podatkowym osoby i 6 tys. $). Jeśli małżeństwo składa wspólne zeznanie podatkowe i przynajmniej jedno z nich osiągnęło dochód za ten rok, suma tego, co można wpłacić na IRA, jest ograniczona do niższej z łącznego dochodu uzyskanego we wspólnym zeznaniu i 12 USD K, przy czym limit dla każdego z małżonków wynosi maksymalnie 6 000 USD. Oznacza to, że jeśli oboje małżonkowie mają razem co najmniej 12 tysięcy dolarów dochodu (i składają wspólne zeznanie podatkowe), to każdy z małżonków może wnieść wkład$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12 tys., Wówczas łączna kwota wpłacana na IRA przez oboje małżonków jest ograniczona do ich całkowitego dochodu zarobkowego, a wkład każdego z małżonków w jego IRA jest również ograniczony do 6 tys. USD. Należy pamiętać, że wynagrodzenie na wynos może być niższe niż 12 000 USD z powodu potrącenia podatku u źródła itp$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12 tys. Dochodu (np. Pensje, prowizje od sprzedaży itp.), A nie wynagrodzenie na wynos. Na koniec, osoby powyżej 50 roku życia mogą wnosić więcej niż 6 000 $, ale to też jest ograniczone i zignorowałem to, aby uniknąć zaśmiecania dyskusji.
Sposób podziału tej kwoty 6 000 USD lub mniejszej na Roth w porównaniu z tradycyjnymi IRA zależy od osoby podlegającej różnym specjalnym zasadom (np. Wpłaty na Roth IRA są zabronione dla osób o wysokich dochodach). Krótko mówiąc, PO nie może robić tego, co mówi PO; a mianowicie, przekaż łącznie 18 000 USD na IRA w swoim imieniu i nazwisku jego małżonka na rok 2020.
Każdy ma prawo do makijażu składek do tradycyjnej IRA (z zastrzeżeniem że uzyskał dochód), ale wysokie zarabiających nie może odliczyć swoje składki; dokonywania wkładów jest OK, odejmując je w zeznaniu podatkowym nie jest dozwolone. Należy pamiętać, że możliwość odliczenia składek na tradycyjne IRA zależy od łącznego dochodu zadeklarowanego na wspólnym zeznaniu ; w przypadku małżonków składających oddzielne zeznania podatkowe (status MFS) zasady są inne. To, czy rozsądne jest dokonywanie nieprzekraczalnych datków, jest przedmiotem pewnych kontrowersji na tym forum. Kiedy właściciel Tradycyjne IRA zajmuje dystrybucję z IRA, nie ma podatku dochodowego należnego od tej części dystrybucji, które można przypisać do nondeductible składek, jeśli takie istnieją. I nie, nie możesz najpierw wycofać tylko części niepodlegającej opodatkowaniu i pozostawić części podlegającej opodatkowaniu na później; każda wypłata (w tym ostatnia, która opróżnia IRA) składa się w części ze składek niepodlegających opodatkowaniu i części dochodu podlegającego opodatkowaniu (wcześniej potrącone składki plus wszystkie zarobki wewnątrz IRA, w tym dochody przypadające na składki niepodlegające odliczeniu). Wreszcie, jeśli chodzi o IRS, masz tylko jeden IRA, niezależnie od tego, ilu różnych powierników i funduszy powierniczych lub akcji i obligacji jest on zainwestowany, a więc pobierasz pieniądze z innego konta niż to, na które dokonałeś wpłat nie podlegających odliczeniu. nie pomaga.