Ponieważ rok 2020 dobiega końca, jest kilka rzeczy, które możesz zrobić w grudniu, które obniżą podatek w kwietniu. Aby uzyskać wskazówki podatkowe na koniec roku, rozmawialiśmy z Robertem Westleyem, wiceprezesem i doradcą ds. Majątku w Northern Trust Wealth Management oraz członkiem Financial Literacy Commission Amerykańskiego Instytutu CPA .
1. Zmaksymalizuj dopasowanie 401 (k) pracodawcy
Jeśli masz szczęście pracować dla firmy, która oferuje dopasowanie 401 (k) , w pełni wykorzystaj! Dzięki dopasowaniu 401 (k), twój pracodawca zobowiązuje się do wyrównania do określonego procentu twoich 401 (k) składek. Typowa umowa zakłada, że pracodawca dopasuje 50 procent składek do 6 procent dochodu przed opodatkowaniem. Ponieważ składki 401 (k) są przed opodatkowaniem, im więcej wpłacisz, tym mniejszy będziesz mieć dochód podlegający opodatkowaniu.
Powiedzmy, że zarabiasz 50 000 dolarów rocznie. Sześć procent z 50 000 USD to 3000 USD. Tak więc, jeśli wpłacisz całe 3000 $ do 401 (k), twój pracodawca wyrzuci kolejne 1500 $.
„To są uważane za darmowe dolary” - mówi Westley. „Chcesz wnieść wystarczający wkład, aby uzyskać maksymalne dopasowanie, jakie zapewni Twoja firma”.
Jeśli wpłacisz mniej niż 6% limit, twój pracodawca nadal będzie odpowiadał 50% twoich składek 401 (k), ale brak maksymalnego dopasowania dosłownie pozostawia pieniądze na stole. Jeśli nie jesteś na dobrej drodze, aby przekazać 6 procent (lub cokolwiek w pełni odpowiada Twojej firmie) do 31 grudnia, zwiększ swoje składki teraz.
Uwaga dla osób o wyższych dochodach: IRS nakłada ograniczenie na to, ile dochodu przed opodatkowaniem możesz wpłacać do swojego 401 (k) każdego roku, ale istnieją dwa różne limity : jeden dla twoich osobistych składek 401 (k) i jeden dla całkowitych składek w tym dopasowanie pracodawcy. Limity na 2020 r. Wynoszą 19 500 USD dla osób fizycznych (26 000 USD, jeśli masz ponad 50 lat) i łącznie 57 000 USD z dopasowaniem pracowników (lub 63 500 USD, jeśli masz powyżej 50 lat).
2. Pracujący na własny rachunek? Opłać wydatki biznesowe teraz
Wielu pracowników jest samozatrudnionych jako niezależni wykonawcy, konsultanci i osoby kreatywne, a może pracuje w niepełnym wymiarze godzin w nocy i w weekendy. Jednym z najlepszych sposobów na obniżenie dochodu podlegającego opodatkowaniu jako osoby prowadzącej działalność na własny rachunek jest odliczenie wszystkich wydatków związanych z prowadzeniem działalności.
Jeśli na przykład jesteś niezależnym grafikiem, możesz odliczyć koszt materiałów artystycznych i oprogramowania do projektowania. Jeśli jesteś kierowcą Ubera, możesz odliczyć koszt tych bezpłatnych butelek wody i miętówek. Tylko pamiętaj, aby zachować rachunki, jeśli IRS zapuka.
Ale Westley wspomina o innej ważnej wskazówce. Większość podatników prowadzących działalność na własny rachunek stosuje metodę „kasową” do śledzenia zarobków i wydatków. W tej metodzie wydatek jest oficjalnie ponoszony, gdy za niego płacisz. Różni się to od „rachunkowości memoriałowej”, która rejestruje wydatek w momencie fakturowania.
Co to oznacza dla osób samozatrudnionych? Jeśli zlecasz pracę innym osobom lub otrzymujesz okresowe rachunki za duże wydatki, takie jak dostawy lub usługi wsparcia, nie możesz odliczyć tych wydatków od podatków 2020, chyba że zapłacisz je przed 31 grudnia.
„Czasami dostaniesz faktury pod koniec roku i możesz mieć ochotę zapłacić je w przyszłym roku” - mówi Westley. „W przypadku faktur, które otrzymujesz pod koniec roku, rozsądne może być opłacenie ich tak szybko, jak to możliwe przed końcem roku, aby zablokować potrącenie, zamiast czekać do [nowego roku]”.
3. Czujesz się charytatywny? Odzyskaj coś w zamian za dawanie
Kiedy standardowe odliczenie zostało prawie podwojone w 2018 r. (W 2020 r. Wynosi 12 400 USD dla osób fizycznych i 24 800 USD dla par małżeńskich rozliczających się wspólnie), zniosło to niektóre zachęty podatkowe związane z darowiznami na cele charytatywne. Darowizny na rzecz organizacji charytatywnych są uważane za wyszczególnione odliczenia, więc podatnicy muszą wyszczególnić potrącenia przekraczające 12 400 USD lub 24 800 USD, zanim będą mogli czerpać korzyści podatkowe z darowizn na cele charytatywne. A dla większości Amerykanów jest to wysoki próg do przekroczenia.
Ale to nie znaczy, że powinieneś przestać dawać na cele charytatywne lub że powinieneś zapomnieć o ulgach podatkowych za swoją hojność. Westley wspomina o dwóch sposobach planowania z wyprzedzeniem, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe.
Pierwszą i najpopularniejszą metodą jest łączenie datków na cele charytatywne. Powiedzmy, że zwykle rozdajesz około 5000 dolarów rocznie. To bardzo hojne, ale znacznie poniżej progu indywidualnego 12 400 USD dla odliczeń pozycji. Zamiast rozdawać 5000 dolarów rocznie przez następne trzy lata, dlaczego nie odkładać tych pieniędzy i przekazywać jedną wielką darowiznę w wysokości 15 000 dolarów co trzy lata? W ten sposób możesz czerpać korzyści podatkowe przynajmniej co trzy lata, a nie nigdy.
Tak więc, jeśli myślisz o przekazaniu kilku darowizn na koniec roku, rozważ odłożenie tych pieniędzy i połączenie swoich darowizn w przyszłym roku.
Druga metoda dotyczy innego scenariusza. Powiedzmy, że masz naprawdę spektakularny rok pod względem finansowym lub odziedziczyłeś niezłą część pieniędzy. Chciałbyś przekazać większą niż zwykle kwotę na cele charytatywne, ale potrzebujesz trochę czasu, aby znaleźć najlepsze organizacje charytatywne do wsparcia. Tu właśnie pojawiają się fundusze doradzane przez darczyńców .
Fundusz zarządzany przez darczyńców jest jak rachunek inwestycyjny przeznaczony na cele charytatywne. Inwestujesz pieniądze lub inne aktywa w fundusz, który chcesz pewnego dnia przekazać organizacjom charytatywnym. Pieniądze rosną, aż będziesz gotowy, aby je wyjąć i przekazać faktyczne darowizny.
Korzyści podatkowe związane z funduszami, którym doradza darczyńca, odnoszą się dokładnie do sytuacji, którą przedstawiliśmy powyżej: masz znaczną część pieniędzy, którą chcesz pewnego dnia przekazać na cele charytatywne, ale nie jesteś jeszcze gotowy, aby je przekazać. Kiedy inwestujesz te pieniądze w fundusz, którego darczyńcy są obsługiwane, pełna kwota jest natychmiast uznawana za podlegającą odliczeniu od podatku, nawet jeśli zostanie przekazana organizacjom charytatywnym dopiero po latach.
Tak więc, jeśli masz szczęście, że siedzisz na 25 000 dolarów, możesz natychmiast umieścić je w funduszu, którego darczyńcy doradzają, aby przekroczyć wyszczególniony próg potrąceń i martwić się o późniejsze wybranie organizacji charytatywnej.
4. Podaruj dar edukacji
Ten jest dla wszystkich dziadków, ciotek i wujków. Jeśli chcesz sprawić naprawdę fajny prezent w te święta, pomyśl nie tylko o hałaśliwych zabawkach i lalkach Barbie. Zacznij inwestować w edukację tych dzieci, korzystając z państwowego planu 529 .
Większość programów stanowych 529 można odliczyć od podatku, co oznacza, że można odliczyć 529 składek od dochodu podlegającego opodatkowaniu do pewnego limitu. Należy pamiętać, że odliczenie jest wykorzystywane do obliczania stanowego podatku dochodowego, a nie podatków federalnych. Na przykład w Pensylwanii możesz odliczyć do 15 000 $ w przypadku 529 składek jako osoba fizyczna i 30 000 $ w przypadku wspólnego zgłoszenia.
Jeśli chcesz zmaksymalizować korzyści podatkowe, będziesz chciał rozłożyć swoje 529 składek na kilka lat bez przekraczania tego rocznego limitu na dany rok. Wraz ze zbliżającym się końcem roku możesz albo zwiększyć składkę, aby osiągnąć limit, albo zmniejszyć i zachować resztę na następny rok podatkowy.
Teraz to jest fajne
Pamiętaj, że jeśli podczas ferii zimowych umieszczasz swoje dzieci na półkolonii podczas ferii lub chodzenia do szkoły, koszty te kwalifikują się jako wydatki na opiekę nad dziećmi .
Data publikacji: 16 grudnia 2019 r
