Jak działa podatek na ubezpieczenie społeczne

Amerykański system ubezpieczeń społecznych działa jak gigantyczna sieć bezpieczeństwa, zapewniając pomoc finansową osobom, które osiągnęły wiek emerytalny oraz młodszym osobom, które doznały poważnego urazu lub choroby. Pomaga także członkom rodzin osób, które doświadczają śmierci lub niepełnosprawności. Medicare , program ubezpieczeń zdrowotnych, który obejmuje większość Amerykanów w wieku powyżej 65 lat, a także niektóre osoby niepełnosprawne, jest również częścią sieci bezpieczeństwa. Podsumowując, Ubezpieczenia Społeczne stanowią bardzo dużą pomocną dłoń – wypłacają rocznie około 40 miliardów dolarów zasiłków [źródło: socialsecurity.gov ].

Oczywiście nie ma czegoś takiego jak darmowy lunch. Wszystkie te pieniądze muszą skądś pochodzić. Jeśli jesteś pracującym Amerykaninem, pochodzi on bezpośrednio z twojej wypłaty. Technicznie rzecz biorąc, jest rozproszony z Funduszu Powierniczego Ubezpieczeń Społecznych, ale fundusz jest wypełniany przez pobranie procentu z wypłaty każdego. Od czasu powstania programu w latach 30. do funduszu wpłaciło więcej pracowników niż emerytów, którzy czerpią z niego pieniądze . Jednak wydłużenie oczekiwanej długości życia i pokolenie Baby Boomer zmienia ten stosunek. W rzeczywistości rząd przewiduje, że Fundusz Powierniczy Ubezpieczeń Społecznych może zacząć się kończyć za 30-40 lat. Oznacza to, że pewnego dnia procent pobrany z twojej wypłaty może wzrosnąć, aby przedłużyć żywotność funduszu.

Podczas gdy podatki na ubezpieczenie społeczne wydają się dość proste – pobierany procent jest taki sam dla prawie wszystkich do pewnego poziomu dochodów – bliższe przyjrzenie się systemowi rodzi wiele pytań. Kto określa procent pobierany z każdej wypłaty? Jak określa się wzrost kosztów utrzymania? Dlaczego podatki na ubezpieczenie społeczne są czasami uważane za regresywne? Ile muszę wpłacić do systemu, aby kwalifikować się do świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych? Jak długo powinienem czekać, zanim przejdę na emeryturę? Zajmiemy się tymi kwestiami podatkowymi i nie tylko.

1. 15,3 procent, niezależnie od sposobu cięcia
2. Wyjątki i zwolnienia
3. Plusy opieki socjalnej

Od 2010 roku rząd pobiera 15,3 procent z pensji każdego pracującego Amerykanina na podatki na ubezpieczenie społeczne – w tym zarówno na ubezpieczenie społeczne, jak i na ubezpieczenie zdrowotne . Jeśli jesteś pracownikiem, połowa tej kwoty jest potrącana z każdej wypłaty. Druga połowa jest opłacana bezpośrednio przez twojego pracodawcę, co oznacza, że ​​druga połowa również pochodzi z twojego wynagrodzenia. Różnica polega na tym, że połowa płacona przez twojego pracodawcę nie jest uważana za część twojego dochodu, więc nie jest wliczana do kwoty podatku na ubezpieczenie społeczne, który płacisz, ani nie jest wliczana do twojego podatku dochodowego.

If you're self-employed, you pay the entire 15.3 percent yourself, either at the end of the year when taxes are due or in quarterly payments throughout the year. However, you get to deduct half of that amount when you calculate your income taxes, so you get the same tax benefit as if an employer had paid it.

Skąd bierze się stawka 15,3 procent? Składa się z 12,4 procent, które trafiają do Ubezpieczeń Społecznych i 2,9 procent zarezerwowanych dla Medicare. Stawka ta jest ustalana przez Federalną Ustawę o Składkach Ubezpieczeniowych ( FICA ). FICA automatycznie uwzględnia inflację wzrostu kosztów utrzymania (COLA), dzięki czemu Kongres nie musi uchwalać ani zmieniać prawa za każdym razem, gdy kwota musi się zmienić. Świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych rosną, aby dotrzymać kroku COLA, zgodnie z Indeksem Cen Konsumenckich dla Zarobków Miejskich i Pracowników Urzędniczych [źródło: socialsecurity.gov ]. Z kolei podatki na ubezpieczenie społeczne rosną wraz z inflacją, podnosząc limit dochodu zgodnie ze średnimi zarobkami w kraju.

Limit dochodu to maksymalna kwota dochodu podlegająca opodatkowaniu na ubezpieczenie społeczne. Nie ma ograniczeń dotyczących podatków Medicare. Oficjalnym określeniem tego limitu jest podstawa wynagrodzenia z tytułu ubezpieczenia społecznego. In 2010, this cap was $106,800. What the cap means is that you pay your half of the 12.4 percent (or the whole thing if you're self-employed) only on the first $106,800 you make. Any income above that level isn't subject to Social Security taxes. If you're an employee who earned $106,800 in 2009, you'll pay $6,621.60 in Social Security taxes. Your employer pays that same amount. If you earned $50 million in 2009, you'll still pay $6,621.60 in Social Security taxes. Since wages tend to rise (gradually) due to inflation, tying the cap to average wages roughly allows the amount of Social Security taxes collected to stay on par with inflation.

Of course, the full story of Social Security taxes isn't quite that simple. Next, we'll look at exceptions, exemptions and other situations where the tax rate isn't so clear-cut.

Ustawa o składkach na rzecz samozatrudnienia

Osoby samozatrudnione technicznie nie płacą podatków na ubezpieczenie społeczne w oparciu o FICA. Ich obowiązek podatkowy jest określony przez inne prawo, ustawę o samozatrudnieniu o składkach ( SECA ) . To prawo zostało skonstruowane tak, aby odzwierciedlało FICA, więc składki zawsze pozostają takie same.

W pewnych sytuacjach nie musisz płacić podatków na ubezpieczenie społeczne od swoich dochodów. Najczęstsze jest to, gdy jesteś na emeryturze lub jesteś niepełnosprawny, a pewna część Twojej pensji pochodzi z samego Ubezpieczenia Społecznego. Tutaj sprawy się trochę komplikują.

You never pay taxes on more than 85 percent of your Social Security income -- no matter what. So if you received $10,000 in benefits in a year, you'd have to pay 6.2 percent of $8,500. Here's how the tax rate breaks down for different people in different situations:

What's your combined income, anyway? That's your adjusted gross income (income minus tax deductions) plus nontaxable interest (from bonds and other financial instruments) plus 50 percent of your Social Security benefits. This might seem confusing, but just remember that the term "combined income" has nothing to do with whether or not you and your spouse filed individual returns. It's just the sum of all your various sources of income and half of your Social Security benefits.

There are a few other exceptions to Social Security tax laws. Members of certain religious groups don't have to pay, but they don't receive benefits either. Some government employees have their own retirement and insurance systems, so they don't pay into or draw benefits from Social Security. Income below certain earning thresholds isn't subject to the tax, either. The exact amount depends on the job -- it's different for self-employed people, election workers and live-in maids, for example. Many student jobs are exempt, including Federal Work Study jobs and graduate student stipends [source: IRS].

Now that we've talked about taxation, how do you get some of that money back? In the next section, we'll cover Social Security benefits.

Overpaying Social Security Taxes

If you pay too much Social Security tax over the course of a year (because you switched jobs several times or worked multiple jobs), the surplus amount will be returned to you as part of your tax return. The amount overpaid by employers isn't returned, however.

To qualify for full Social Security retirement benefits, you need to have at least 10 credits in the Social Security system. How do you earn credits? You earn one for each quarterly period that you work and contribute to the system, but there's a minimum amount you must earn to receive the credit. The amount changes each year. The minimum amount needed to earn a credit in a quarter in 2010 was $1,120. To get the yearly maximum of four credits, you need to have earned $4,480 in 2009. Note that the term "quarter" is somewhat archaic, since the government doesn't count separate quarters anymore. Your income is counted for the entire year, and you get one credit for each $1,120 you earn, up to a maximum of four credits each year. It doesn't matter when in the year you earned that income. If you make $5,000 in January, you'll still get four credits for that year. If for some reason you need to collect Social Security before you have a full 10 credits, you may get some reduced benefits.

How much will you receive in retirement benefits? The amount is first based on your average wages over the 35 years of your life in which you earned the most, adjusted for inflation. It's then adjusted based on when you retire. You can retire as early as age 62, but you'll receive reduced benefits. You have to reach full retirement age to get the full benefits -- this age is between 65 and 67, depending on when you were born. You can even delay retirement beyond full retirement age to get increased benefits [source: socialsecurity.gov].

If you're wondering how many credits you have, the Social Security Administration sends an annual statement to everyone over the age of 25 who has paid into the system. It will explain how many credits you have earned so far, what your benefits would be under your current number of credits and your earnings for each year you've paid into the system. If you're already retired and receiving Social Security benefits, your statement serves another important function: It shows you the exact benefits you received in a given year, which you can use to calculate your combined income.

If you need an extra Social Statement for any reason, you can request one from the Social Security Administration here.

For more information on taxes, please see the links on the next page.

Related Articles

Sources