Câu hỏi về thuế thu nhập vốn dài hạn
Tôi hiểu rằng để bị đánh thuế lợi tức vốn dài hạn, bạn phải nắm giữ cổ phiếu của mình trong hơn một năm trước khi bán có lãi. Câu hỏi của tôi là, khung thời gian hơn 1 năm có được tính kể từ ngày bạn mua cổ phiếu công ty lần đầu hay thời gian bắt đầu lại mỗi lần bạn mua cổ phiếu ngay cả khi nó là của cùng một công ty?
Vì vậy, nếu tôi mua 1 cổ phiếu apple vào ngày 1 tháng 1 năm 2019 và sau đó mua thêm 1 cổ phiếu táo nữa vào ngày 1 tháng 6 năm 2019 và sau đó tôi bán cả hai cổ phiếu vào ngày 1 tháng 5 năm 2020 với mức lãi. Tôi sẽ trả thuế lợi tức vốn ngắn hạn hay dài hạn?
Cảm ơn.
Trả lời
Ngày bạn mua cổ phiếu bắt đầu được tính vào dài hạn. Trong ví dụ của bạn, lần mua đầu tiên hơn một năm và nhận được trạng thái LTCG và lần mua thứ hai dưới một năm và nhận được trạng thái STCG.
Khi bạn quyết định bán một phần các vị trí của mình, có một số lựa chọn.
FIFO là viết tắt của nhập trước, xuất trước (bạn bán cổ phiếu đã mua trước). Đây là vị trí mặc định cho IRS. IOW, khi bạn bán một số cổ phiếu, trừ khi bạn chỉ định khác, Sở Thuế vụ sẽ giả định rằng tài sản mà bạn bán trước cũng là tài sản mà bạn mua trước.
LIFO là viết tắt của từ cuối cùng ra trước (bạn bán cổ phiếu mà bạn đã mua gần đây nhất)
Với phương pháp Chi phí trung bình, bạn cộng tổng giá trị của tất cả cổ phiếu của mình và chia cho số cổ phiếu bạn sở hữu. Điều này dẫn đến cơ sở chi phí giống nhau cho tất cả các cổ phiếu và khi bạn bán cổ phiếu, IRS giả định rằng bạn bán cổ phiếu mà bạn nắm giữ lâu nhất trước. AFAIC, phương pháp này phức tạp nhất và dễ gây ra lỗi nhất cho người dùng. Tôi tin rằng điều này chỉ áp dụng cho các quỹ tương hỗ và một số DRIP nhất định.
Bạn có thể chỉ định cho người môi giới của mình cổ phiếu nào sẽ được bán.
Đây là một đoạn trích từ một bài báo của Zacks thảo luận về điều này.
Đây là cảnh báo từ một bài báo khác của Zacks :
"Cảnh báo: Nếu bạn định sử dụng bất kỳ phương pháp nào ngoài FIFO, bao gồm cả LIFO, bạn phải hướng dẫn cụ thể người môi giới của mình về việc bán cổ phiếu nào để thuế của bạn kết thúc theo cách bạn muốn. Theo Internal Revenue Service Publication 550, gánh nặng là vào bạn để chứng minh rằng bạn đã thông báo cho người môi giới của mình về cổ phiếu bạn muốn bán và người môi giới đã làm theo yêu cầu của bạn. Nếu bạn không thể chứng minh điều đó, bạn được coi là đã bán cổ phiếu cũ nhất của mình trước. "
Có một lịch riêng cho mỗi lần mua hàng. Do đó, khi bạn bán vào ngày 1 tháng 5 năm 2020, bạn sẽ phải trả thuế Thu nhập vốn dài hạn cho khoản thuế bạn đã nắm giữ hơn một năm và thuế Thu lãi vốn ngắn hạn cho khoản thuế bạn nắm giữ dưới một năm.