Việc khấu trừ IRA “Nộp đơn kết hôn chung và vợ / chồng của bạn được bao trả bởi chương trình tại nơi làm việc” hoạt động như thế nào?
Giả sử rằng (tính đến năm 2020) tôi thực hiện giữa $124,000 and $196,000 một năm, có 401 (k), vợ / chồng tôi không làm việc, cả hai chúng tôi đều dưới 50 tuổi, và chúng tôi nộp hồ sơ chung. Trong quá trình cố gắng tối đa hóa các khoản đóng góp của chúng tôi vào các tài khoản hưu trí, tôi bối rối về một trường hợp cụ thể.
Những cái tôi hiểu (vui lòng sửa cho tôi nếu tôi sai):
- Tôi không thể khấu trừ bất kỳ khoản đóng góp nào cho IRA truyền thống dưới danh nghĩa của tôi vì thu nhập của tôi hơn $ 124,000.
- Tôi có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la cho Roth IRA do mình đứng tên vì thu nhập của tôi dưới 196.000 đô la.
- Tôi có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la cho Roth IRA đứng tên người phối ngẫu của mình vì thu nhập của tôi dưới 196.000 đô la.
Cái tôi không hiểu:
Nếu nộp đơn kết hôn cùng nhau, vợ / chồng của bạn được bảo hiểm bởi một chương trình tại nơi làm việc và AGI đã sửa đổi của bạn là $ 196,000 trở xuống, bạn có thể khấu trừ giới hạn đóng góp lên đến $ 6,000 cho IRA truyền thống.
Điều này có nghĩa là tôi có thể khấu trừ khoản đóng góp lên đến 6.000 đô la cho IRA truyền thống dưới danh nghĩa vợ / chồng của tôi? Có nghĩa là tổng của tất cả các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cho chúng tôi sẽ là 19.500 đô la cho 401 (k) và
6.000 đô la mỗi cái cho hai Roth IRA và một IRA truyền thống mang tên vợ / chồng tôi?
$6,000 in the Roth IRA in my name, and $6.000 phân chia theo bất kỳ cách nào giữa IRA truyền thống và Roth trong tên của vợ / chồng tôi?
Cập nhật:
Cảm ơn Dilip Sarwate, người đã chỉ ra rằng tôi đã quên rằng giới hạn $ 6.000 áp dụng cho IRA.
Trả lời
Có nghĩa là tổng của tất cả các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cho chúng tôi sẽ là $19,500 for the 401(k) and $6.000 mỗi người cho hai IRA Roth và một IRA truyền thống mang tên vợ / chồng tôi?
Mỗi người dưới 50 tuổi được quyền đóng góp đến mức thấp hơn (thu nhập kiếm được trên tờ khai thuế của người đó và $ 6K) cho IRA trong một năm nhất định. Nếu một cặp vợ chồng đang khai thuế chung và ít nhất một trong số họ đã kiếm được thu nhập trong năm đó, thì tổng số tiền có thể đóng góp cho IRA được giới hạn ở mức thấp hơn của tổng thu nhập kiếm được ghi trên tờ khai chung và $ 12 K, với mỗi người phối ngẫu được giới hạn tối đa $ 6K. Nghĩa là, nếu cả hai vợ chồng cùng có thu nhập kiếm được ít nhất là $ 12K (và đang khai thuế chung), thì mỗi người phối ngẫu có thể đóng góp$6K to their respective IRAs. If the total earned income is less than $12K, khi đó tổng số tiền mà hai vợ chồng có thể đóng góp cho IRA được giới hạn ở tổng thu nhập kiếm được của họ và khoản đóng góp của mỗi vợ / chồng cho IRA của anh ấy / cô ấy cũng được giới hạn ở mức $ 6K. Lưu ý rằng khoản thanh toán mang về nhà có thể ít hơn $ 12K do khấu trừ thuế, v.v. và do đó$12K sent to the IRAs might be partly from earned income and partly from non-earned income such as interest, dividends, capital gains etc or from savings, but that is OK; all that matters is that there is $12 nghìn thu nhập kiếm được (ví dụ như tiền lương, tiền hoa hồng bán hàng, v.v.), không phải là khoản tiền mang về nhà. Lưu ý cuối cùng, những người trên 50 tuổi được phép đóng góp hơn 6 nghìn đô la, nhưng số tiền đó cũng bị giới hạn và tôi đã bỏ qua điều này để tránh làm lộn xộn cuộc thảo luận.
Làm thế nào số tiền $ 6K trở xuống đó được chia thành Roth so với IRA truyền thống là tùy thuộc vào từng cá nhân tuân theo các quy tắc đặc biệt khác nhau (ví dụ: đóng góp Roth IRA bị cấm cho những người có thu nhập cao). Tóm lại, OP không được phép làm những gì OP nói rằng ông ấy muốn làm; viz., đóng góp tổng cộng 18 nghìn đô la cho IRA dưới tên anh ấy và tên vợ / chồng của anh ấy cho năm 2020.
Mọi người đều có quyền làm đóng góp cho một IRA truyền thống (tùy thuộc vào đã kiếm được thu nhập) nhưng người có thu cao không thể trích đóng góp của họ; làm cho những đóng góp là OK, trừ chúng trên tờ khai thuế không được phép. Lưu ý rằng khả năng khấu trừ của các khoản đóng góp IRA Truyền thống phụ thuộc vào thu nhập chung được kê khai trên bản khai thuế chung; đối với vợ / chồng khai thuế riêng (trạng thái MFS), các quy tắc khác nhau. Liệu có khôn ngoan khi đóng góp không đáng có là một vấn đề gây tranh cãi trên diễn đàn này. Khi chủ sở hữu IRA Truyền thống nhận phân phối từ IRA, sẽ không phải trả thuế thu nhập đối với phần phân phối đó được quy cho các khoản đóng góp không được khấu trừ, nếu có. Và Không, bạn không thể chỉ rút phần không chịu thuế trước và để lại phần chịu thuế sau; mọi phân phối (bao gồm cả phân phối cuối cùng loại bỏ IRA) bao gồm một phần của các khoản đóng góp không chịu thuế và một phần thu nhập chịu thuế (các khoản đóng góp đã khấu trừ trước đây cộng với tất cả các khoản thu nhập bên trong IRA, bao gồm cả thu nhập được quy cho các khoản đóng góp không được khấu trừ). Cuối cùng, theo như IRS có liên quan, bạn chỉ có một IRA bất kể có bao nhiêu người giám sát khác nhau và quỹ tương hỗ hoặc cổ phiếu và trái phiếu mà nó được đầu tư vào, và do đó, lấy tiền từ một tài khoản khác với tài khoản bạn đã đóng góp không giới hạn không giúp ích gì.