Cách thức hoạt động của thuế tài sản bất động sản

Thuế, dù khó chịu đến mức nào, cũng là cách các chính phủ chi trả cho các chương trình và dịch vụ công. Hầu hết mọi người ở Hoa Kỳ đều quen thuộc với thuế thu nhập liên bang và tiểu bang . Nhưng nếu bạn chưa bao giờ sở hữu bất động sản hoặc doanh nghiệp của riêng mình, bạn có thể không biết thuế tài sản bất động sản hoạt động như thế nào.

Ở châu Âu thời trung cổ, thuế tài sản dựa trên kích thước của một mảnh đất. Nói chung, mảnh đất càng lớn thì thuế bất động sản càng cao.

Mãi cho đến sau này, giá trị của đất mới được xem là khả năng của đất để sản xuất hàng hóa và dịch vụ, và do đó tạo ra lợi nhuận cho chủ sở hữu của nó. Nhân viên định thuế bắt đầu kiểm tra các tài sản khác trên đất, bao gồm các công trình kiến ​​trúc, thiết bị canh tác và gia súc. Tại sao? Ví dụ, các chính phủ đã tính toán rằng nếu Lord Garish có 1.000 con bò , ba chuồng nuôi 30 con ngựa, một lâu đài và một cối xay gió nằm trên một mảnh đất nhỏ, thì Lord Garish có thể đủ khả năng trả thuế tài sản nhiều hơn Lord Frugal, người chỉ có 13 con. những con bò và bơ khuấy động trên một mảnh đất rộng lớn.

Tại các thuộc địa cuối cùng trở thành Hoa Kỳ, các chính quyền địa phương đánh "thuế tài sản chung" [nguồn: Britannica ]. Những người theo chủ nghĩa thực dân đã trả thuế cho tất cả tài sản, bất kể là bất động sản hay cá nhân.

Ngày nay, thuế bất động sản ở Hoa Kỳ chủ yếu dựa trên bất động sản, mặc dù một số tiểu bang đánh thuế một số mặt hàng thuộc tài sản cá nhân. Các tòa nhà văn phòng thường bị đánh thuế theo thu nhập cho thuê mà họ cung cấp cho chủ sở hữu.

Trong bài viết này, chúng ta sẽ khám phá cách các chính phủ sử dụng thuế tài sản bất động sản, cách người thẩm định tính hóa đơn thuế và cách hóa đơn thuế tài sản bất động sản có thể thay đổi theo thời gian.

­

1. Đánh giá thuế tài sản bất động sản
2. Điều gì làm cho hóa đơn thuế tài sản bất động sản thay đổi
3. Thuế tài sản bất động sản ảnh hưởng như thế nào đến thuế thu nhập

Tại Hoa Kỳ, chính quyền địa phương sử dụng nguồn thu từ thuế tài sản bất động sản để tài trợ cho các dịch vụ công cộng, chẳng hạn như phòng cháy chữa cháy, thực thi pháp luật, làm đường và trường học. Nếu không có thuế tài sản, chính quyền địa phương sẽ gặp khó khăn trong việc tài trợ cho các dịch vụ này; doanh thu từ thuế tài sản chiếm "khoảng một nửa doanh thu do các chính quyền địa phương tăng lên" ở Hoa Kỳ [nguồn: Britannica ].

Tài sản chịu thuế bao gồm bất kỳ bất động sản nào không thuộc sở hữu của chính phủ, chẳng hạn như nhà ở và công ty có địa điểm kinh doanh truyền thống.

Các tổ chức tôn giáo, như nhà thờ, thường không bị đánh thuế. Tuy nhiên, một thẩm định viên thuế vẫn đánh giá giá trị của chính phủ và miễn thuế bất động sản nhà thờ.

Giống như một quốc gia có biên giới và một thành phố có giới hạn, tài sản được chia thành các khu vực đánh giá hoặc đơn vị đánh giá. Một khu vực đánh giá có thể là một thành phố, một quận hoặc thậm chí một khu học chánh. Đánh thuế tài sản là giá trị thị trường của tài sản. Thẩm định viên thuế - một quan chức được bầu hoặc bổ nhiệm - sẽ đánh giá giá trị của mọi tài sản chịu thuế trong khu vực đánh giá đó.

Sẽ có rất nhiều công việc đối với người đánh giá khi đi thăm tất cả các tài sản trong một khu vực. May mắn cho mọi người, quá trình này đơn giản hơn nhiều. Đánh giá được thực hiện bằng cách so sánh giá trị thị trường của các tài sản tương tự. Ví dụ: nếu ông MacDonald bán trang trại của mình với giá gần bằng giá chào bán, cơ quan định thuế có thể sử dụng giá bán đó làm cơ sở cho việc đánh thuế tài sản của các trang trại tương tự như của ông MacDonald.

Mỗi chính quyền địa phương có thủ tục thuế bất động sản bất động sản của riêng mình.

Nói chung, để đặt hoặc điều chỉnh thuế suất, chính quyền địa phương phải xem xét có bao nhiêu tiền đến từ các nguồn thu khác nhau, bao gồm thuế bán hàng và viện trợ của nhà nước. Số tiền này được so sánh với ngân sách của chính phủ trong năm. Số tiền cần thiết để lấp đầy khoảng trống giữa ngân sách và doanh thu dự kiến ​​thường được gọi là tiền thuế.

Ví dụ, chính quyền Thành phố Hoa hồng có ngân sách 6 triệu đô la và nhận được 3,5 triệu đô la doanh thu từ thuế bán hàng và viện trợ của tiểu bang. Rose City cần tăng 2,5 triệu đô la tiền thuế bất động sản để trang trải ngân sách.

$ 6.000.000 - $ 3.500.000 = $ 2.500.000

Ý tưởng cơ bản của thuế tài sản hiện đại là cung cấp doanh thu cho các dịch vụ công. Do đó, sau đó, thuế suất bất động sản bất động sản rất khác nhau trên khắp Hoa Kỳ tùy theo nhu cầu của từng chính quyền địa phương. Một thành phố sử dụng doanh thu từ thuế bất động sản để sửa chữa những con đường đầy lỗ thủng, trong khi thành phố khác sử dụng doanh thu để thuê thêm cảnh sát để chống lại một vấn đề băng đảng .

Thông thường, thuế suất thuế tài sản bất động sản không thay đổi nhiều theo thời gian. Các chính phủ có nhiều khả năng thay đổi tỷ lệ đánh giá tài sản, được gọi là tỷ lệ đánh giá hoặc mức độ đánh giá. Tìm hiểu những yếu tố nào khác có thể thay đổi hóa đơn thuế bất động sản trên trang tiếp theo.

Đánh giá không công bằng

Đánh giá không phải lúc nào cũng chính xác. Ví dụ, trang trại của ông MacDonald có cùng số lượng chuồng trại với trang trại của bà Bingo, nhưng các chuồng trại đổ nát, không sử dụng của bà Bingo có giá trị thấp hơn của ông MacDonald. Nếu bà Bingo cảm thấy tài sản của mình đã được định giá quá cao, bà có thể khiếu nại việc đánh giá với chuyên gia thẩm định địa phương, một lựa chọn có sẵn cho bất kỳ ai lo lắng về việc đánh thuế tài sản.

Như đã đề cập trước đó trong bài viết, thuế suất bất động sản thực tế hiếm khi thay đổi. Nếu một chính phủ cần mang lại nhiều doanh thu hơn thông qua thuế tài sản bất động sản, thì nhiều khả năng chính phủ sẽ tăng giá trị đánh giá. Việc tăng giá trị đánh giá sẽ làm tăng giá trị chịu thuế của tài sản của bạn. Nhân giá trị chịu thuế cao hơn này với cùng một mức thuế suất bất động sản cũ và bạn sẽ có cho mình một hóa đơn thuế lớn hơn.

Điều gì khác có thể khiến hóa đơn thuế của bạn thay đổi? Bất động sản có xu hướng tăng giá trị theo thời gian. Do đó, người đánh thuế tài sản thường đánh giá lại giá trị của bất động sản vài năm một lần. Ví dụ: nhân viên đánh giá thuế quận ở Illinois đánh giá lại các tài sản cứ bốn năm một lần (ba năm một lần ở Quận Cook) [nguồn: Sở Doanh thu Illinois ]. Khi bất động sản tăng giá trị, con số đầu tiên trong phương trình thuế tài sản tăng lên, do đó làm tăng hóa đơn thuế. Để tránh đánh thuế tài sản quá cao khi bất động sản tăng giá trị lớn, chính phủ có thể điều chỉnh mức đánh giá hoặc thuế suất.

Giá trị bất động sản giảm, có lẽ do hiện tượng tự nhiên (nhà ở phát triển trở thành đồng bằng lũ lụt) sẽ có tác động ngược lại đối với dự luật thuế. Nhưng nếu chính quyền địa phương không thể để mất doanh thu mà họ có được thông qua thuế tài sản bất động sản, chính phủ có thể tăng tỷ lệ đánh giá hoặc thậm chí thuế suất thuế bất động sản của họ.

Khi các doanh nghiệp mới trở thành một cộng đồng, họ sẽ tạo ra thu nhập. Khi người dân xây nhà mới trên đất trước đây chưa phát triển, giá trị tài sản tăng lên. Trong những trường hợp này, hóa đơn thuế của bạn thực sự có thể giảm, vì thuế bất động sản có thể được phân bổ trên nhiều bất động sản hơn.

Những thay đổi trong ngân sách của chính phủ cũng có thể làm tăng hoặc giảm hóa đơn thuế của bạn. Nếu chính quyền thị trấn của bạn muốn xây một trường trung học mới, ngân sách của chính quyền thị trấn có thể tăng lên. Nếu chính phủ không thể nhận được tài trợ thông qua các nguồn khác, một sự thay đổi trong cách tính thuế tài sản có thể làm tăng hóa đơn thuế của bạn. Tương tự như vậy, ngân sách nhỏ hơn có thể làm giảm hóa đơn của bạn.

Chính quyền địa phương kiếm được nhiều tiền từ thuế bán hàng. Nếu khách du lịch đổ xô đến thị trấn của bạn vào mỗi mùa hè để tham gia Lễ hội Đồ chơi và Ảnh thu nhỏ của Thành phố Hoa hồng, chính quyền thị trấn của bạn có thể nhận được một khoản thu nhập đáng kể từ du lịch mùa hè. Nếu số lượng cử tri tham dự lễ hội giảm trong vài năm, chính quyền địa phương của bạn có thể tìm đến các nguồn thu khác để bù đắp cho sự thiếu hụt. Họ có thể tìm cách tăng thuế tài sản bất động sản.

Thật tuyệt khi ngân sách của chính quyền địa phương của bạn rất lành mạnh, nhưng còn ngân sách của chính bạn thì sao? Trên trang tiếp theo, hãy tìm hiểu cách làm cho thuế tài sản bất động sản phù hợp với bạn tại thời điểm tính thuế thu nhập.

Các thành phố lớn

Việc đánh thuế tài sản có một chút khác biệt ở những khu vực bao gồm các thành phố lớn. Ví dụ: ở New York và Chicago, thuế hoặc tỷ lệ đánh giá không nhất quán cho tất cả các tài sản trong quận. Các tài sản được phân loại theo loại, chẳng hạn như khu dân cư, khu công nghiệp và thương mại. Mỗi hạng có mức thuế và / hoặc mức đánh giá riêng.

Sau khi trả hết số tiền này, thật tuyệt nếu được nghỉ ngơi. May mắn thay, đến ngày 15 tháng 4, bạn nhận được một. Khi bạn tính thuế thu nhập cá nhân của mình , bạn thường có thể khấu trừ những gì bạn đã trả cho thuế tài sản bất động sản.

Trong hầu hết các trường hợp, bạn có thể khấu trừ những gì bạn phải trả cho các khoản thuế tài sản bất động sản của tiểu bang, địa phương và thậm chí cả nước ngoài. Các khoản thuế này được khấu trừ khỏi thuế thu nhập của bạn miễn là:

You may not deduct taxes that ultimately increase the value of your property or that are charged for local benefits, such as sidewalks and sewer lines. But the news isn't all bad. Though you may not be able to deduct those taxes, you may be able to use them to increase the cost basis of your property. And some local benefits -- usually relating to maintenance and repair -- are deductible. If you're not sure if a given property tax is a deductible expense, IRS Tax Topic 503, "Deductible Taxes" and Publication 530, "Tax Information for First-Time Home Owners," can offer some clarification.

To deduct your real estate property taxes from your personal income taxes, you'll need to file a 1040 long form and Schedule A. And you should check to make sure the standard deduction isn't better for your situation. You should also check with a licensed tax consultant.

If you own a second home, it can also offer a tax break. You can deduct both your mortgage interest and your property taxes on the second home -- again, as long as you itemize. And of course property taxes on the second home must meet the same requirements as those on your first home.

If you'd like to know more about real estate property taxes and related topics, you can follow the links on the next page.

Is Your Home the Mother of All Tax Shelters?

Nói chung, giảm thuế mà bạn có thể nhận được với tư cách là chủ nhà là một cách rất tốt để tiết kiệm tiền. Bạn có thể khấu trừ tiền lãi và thuế tài sản bạn phải trả cho ngôi nhà đầu tiên của mình cũng như những ngôi nhà khác mà bạn có thể sở hữu. Bạn cũng có thể khấu trừ tiền lãi mà bạn phải trả cho bất kỳ hạn mức tín dụng vốn góp mua nhà nào được liên kết với tài sản của bạn.

Tại sao chúng tôi đóng thuế tài sản?

Làm thế nào để bạn trả thuế tài sản của bạn?

Bạn có thể nộp thuế tài sản trực tuyến không?

Làm cách nào để tìm lịch sử thuế tài sản của tôi?

Làm cách nào để tìm giá trị tính thuế của căn nhà của tôi?

Những bài viết liên quan

Các liên kết tuyệt vời hơn