Cách hoạt động của thuế thu nhập vốn

Hãy bắt đầu với một số định nghĩa. Chính xác thì lãi vốn là gì? Lãi vốn là khi giá bán tài sản cao hơn giá mua ban đầu. Giả sử bạn mua một chiếc nhẫn kim cương với giá 5.000 đô la và bán nó một năm sau với giá 6.000 đô la. Số vốn thu được là $ 1,000. Cũng có một điều như lỗ vốn, khi giá bán tài sản thấp hơn giá mua ban đầu. Nhưng chúng ta sẽ nói thêm về điều đó sau.

Thuế thu nhập từ vốn tính theo tỷ lệ phần trăm của tất cả các khoản thu nhập vốn thực hiện được. Đây là một dấu hiệu đặc biệt quan trọng. Một khoản lãi vốn được cho là "hiện thực hóa" khi tài sản được bán. Lợi nhuận vốn chưa thực hiện là tài sản đã tăng giá trị nhưng chưa được bán. IRS chỉ có thể đánh thuế bạn đối với lợi tức vốn mà bạn đã bán và thu về. Cầm lấy đi, anh thuế!

Ví dụ: giả sử bạn mua một số cổ phiếu trên Google và trong suốt một năm, cổ phiếu tăng thêm 100 đô la. Nếu bạn giữ cổ phiếu, IRS không thể đánh thuế bạn 100 đô la đó. Nhưng nếu bạn bán cổ phiếu và thu về 100 đô la lợi nhuận, thì đó là khoản lãi vốn thực hiện được và do đó phải chịu thuế.

Nhưng chính xác thì những loại tài sản nào phải chịu thuế? Tôi có phải nói với IRS nếu tôi kiếm được 5 đô la khi bán một đĩa hát Bee Gees cũ tại một cửa hàng bán xe để xe không? Và mọi người có bị tính thuế lãi vốn như nhau không? Nó được tính như thế nào? Đọc để tìm hiểu thêm.

1. Thu nhập chịu thuế
2. Tính lãi vốn
3. Giảm thuế thu nhập vốn của bạn

IRS định nghĩa tài sản vốn là "hầu hết mọi thứ bạn sở hữu và sử dụng cho mục đích cá nhân hoặc đầu tư. " Đó là rất nhiều thứ. Vì vậy, về mặt kỹ thuật, vâng, bạn phải nói với IRS về hồ sơ Bee Gees đó. Nhưng các tài sản chịu thuế phổ biến nhất là chứng khoán, bất động sản và các đồ sưu tầm có giá trị.

Chứng khoán là bất kỳ loại công cụ tài chính hoặc hợp đồng đầu tư nào có giá trị. Ví dụ như cổ phiếu, trái phiếu và quyền chọn. Một lần nữa, điều quan trọng cần hiểu là bạn sẽ chỉ bị đánh thuế đối với chứng khoán mà bạn đã bán trong năm qua. Nếu cổ phiếu của bạn tăng giá trong năm, nhưng bạn vẫn giữ chúng, bạn sẽ không bị tính thuế lãi vốn. Các loại thu nhập đầu tư khác thuộc danh mục lãi vốn bao gồm cổ tức hàng năm nhận được từ một số loại quỹ tương hỗ và ủy thác đầu tư bất động sản ( REITs ).

Nếu bạn sử dụng một nhà môi giới để giúp mua và bán cổ phiếu và trái phiếu, thì công ty môi giới sẽ gửi cho bạn một biểu mẫu vào đầu năm được gọi là "1099-B, Tiền thu được từ các Giao dịch Trao đổi Hàng hóa và Môi giới", trong đó liệt kê tất cả các lãi và lỗ từ việc bán chứng khoán. Thông thường, công ty môi giới liệt kê các khoản thu nhập dưới dạng tiền thu ròng , nghĩa là số tiền bạn kiếm được trừ đi bất kỳ khoản hoa hồng và phí liên quan nào. Nếu họ liệt kê tổng số tiền thu được , thì bạn sẽ phải tự khấu trừ hoa hồng và phí.

Nếu bạn bán bất động sản hoặc tài sản, cho mục đích cá nhân hoặc kinh doanh và kiếm lợi nhuận từ việc bán, thì điều đó đủ điều kiện là lãi vốn. Các mức thuế suất khác nhau được áp dụng cho việc bán tài sản cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhờ Đạo luật Giảm nhẹ Người nộp thuế năm 1997 , có một số khoản giảm thuế đáng kể khi bạn bán nơi ở chính của mình.

Theo luật năm 1997, nếu bạn đã sử dụng một ngôi nhà (hoặc căn hộ, xe moóc hoặc thậm chí nhà thuyền ) làm nơi ở chính của mình trong ít nhất hai trong số năm năm qua, bạn có thể loại trừ khoản lãi vốn lên tới 500.000 đô la từ việc bán của tài sản đó [nguồn: Investopedia ]. Loại trừ 500.000 đô la chỉ dành cho các cặp vợ chồng đã kết hôn nộp hồ sơ chung . Người tập tin cá nhân có thể loại trừ lên đến 250.000 đô la. Điều đó có nghĩa là bạn không phải trả thuế đối với số tiền kiếm được từ việc bán một ngôi nhà chính trừ khi thu nhập vượt quá 250.000 đô la hoặc 500.000 đô la, tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn.

Bán tác phẩm nghệ thuật , thảm, đồ cổ, đồ trang sức, kim loại quý, rượu, tem, tiền xu và các đồ sưu tầm có giá trị khác thực sự bị đánh thuế như lãi vốn. Chúng ta sẽ nói thêm về thuế suất thu nhập vốn và cách tính chúng trong phần tiếp theo.

Bước đầu tiên là tính toán chính xác số tiền lãi vốn mà bạn đã kiếm được trong năm qua (vâng, bạn phải trả thuế thu nhập vốn hàng năm). Điều này nghe có vẻ dễ dàng. Tất cả những gì bạn phải làm là lấy giá bán của một tài sản vốn (cổ phiếu, bất động sản, v.v.) và trừ đi giá mua ban đầu. Nhưng sẽ phức tạp hơn một chút nếu bạn không phải là người ban đầu đã mua tài sản hoặc khoản đầu tư.

Giá mua ban đầu của một khoản đầu tư (như cổ phiếu, chứng khoán khác hoặc bất động sản đầu tư) được gọi là giá gốc . Có một số cách khác nhau để tính toán điều này:

Khi bạn đã xác định được mình kiếm được bao nhiêu từ việc bán từng tài sản, bạn cần tính xem mình đã sở hữu mỗi tài sản trong bao lâu. Đây được gọi là thời gian nắm giữ của một khoản đầu tư và được chia thành hai loại, mỗi loại có một mức thuế suất khác nhau [nguồn: IRS ]:

IRS ủng hộ các khoản đầu tư dài hạn hơn là ngắn hạn. Vì vậy, thuế suất thuế thu nhập vốn đối với các khoản đầu tư ngắn hạn hầu như luôn cao hơn các khoản đầu tư dài hạn. Tỷ lệ cụ thể cho từng giai đoạn nắm giữ phụ thuộc vào loại tài sản đã được bán.

But the most important factor that determines your capital gains tax rate is your income tax bracket. The higher your income tax bracket, the more you're going to pay in capital gains tax. Short-term capital gains are taxed at the ordinary income tax rates, up to 37 percent.

Currently, there are three tax rates for long-term capital gains. When filing in 2021 (for tax year 2020)[source: Bradford Tax Institute]:

There are some exceptions for long-term capital gains rates. The long-term rate for collectibles is currently a flat 28 percent across all tax brackets. That's the same for small business stock held for more than five years. For real estate investments (for instance, selling a house that's not your primary residence), the long-term capital gains tax is either 0, 15 or 20 percent depending on income level as long as you held the asset for at least one year. The income levels are the same as for other long-term capital gains [sources: Kennon, RocketMortgage].

Tổng thống Joe Biden đang kêu gọi tăng thuế thu nhập vốn lên 39,6% đối với những người nộp thuế kiếm trên 1 triệu đô la [nguồn: CNBC ]. Điều này là để giúp thanh toán cho các chương trình được đề xuất như bảo hiểm y tế chi phí thấp hơn và trường mầm non miễn phí. Nếu mức tăng này được thông qua, nó sẽ có hiệu lực với dự luật thuế năm sau (2022 hoặc năm thuế 2021).

Các khoản thu nhập từ lãi vốn, các khoản lỗ và các khoản thuế còn nợ được ghi nhận trong Phụ lục D: Lãi và Lỗ vốn của tờ khai thuế Hoa Kỳ.

Bây giờ chúng ta hãy xem xét một số cách hiệu quả nhất để giảm gánh nặng thuế thu nhập vốn của bạn.

Chiến lược đơn giản nhất để giảm số tiền bạn nợ thuế thu nhập vốn là tránh đầu tư ngắn hạn. Các khoản đầu tư dài hạn hầu như luôn có thuế suất thấp hơn các khoản đầu tư ngắn hạn. Trong trường hợp khung thuế thấp nhất, bạn sẽ không phải trả gì cho các khoản thu nhập vốn dài hạn trên hầu hết các chứng khoán.

Thuế lợi tức vốn phải luôn được xem xét khi đầu tư vào cổ phiếu hoặc các loại chứng khoán khác. Đầu tư ngắn hạn với lãi suất cao hơn có vẻ thông minh hơn là đầu tư dài hạn với lãi suất thấp hơn. Nhưng sau khi thuế thu nhập vốn được thu, khoản đầu tư dài hạn đó có thể để lại nhiều lợi nhuận hơn trong túi của bạn.

Một chiến lược khác để tránh thuế thu nhập vốn cao là để càng nhiều thu nhập càng tốt trong các tài khoản hưu trí được hoãn thuế như 401 (k) s, Roth IRA và IRA truyền thống. Điều thú vị về các tài khoản này là bạn có thể mua, bán và trao đổi chứng khoán trong tài khoản mà không bị tính bất kỳ khoản thuế thu nhập vốn nào. Các tài khoản này bảo vệ các khoản đầu tư của bạn khỏi thuế thu nhập vốn miễn là bất kỳ khoản tiền nào kiếm được từ việc bán hàng được tái đầu tư vào một chứng khoán khác.

Khi bạn bắt đầu rút tiền từ tài khoản hưu trí - sau khi bạn đến tuổi nghỉ hưu - bạn sẽ bị đánh thuế theo khung thuế thu nhập bình thường của mình. Lợi thế ở đây là khi bạn nghỉ hưu, có thể bạn sẽ ở trong khung thuế thấp hơn so với khi bạn còn làm việc [nguồn: Investopedia ].

Chiến lược cuối cùng để giảm gánh nặng thuế thu nhập vốn của bạn liên quan đến những khoản lỗ vốn mà chúng tôi đã đề cập trước đây. Nếu bạn bán một tài sản với giá thấp hơn giá mua ban đầu của nó, đó là một khoản lỗ vốn. Bạn có thể trừ hoặc khấu trừ các khoản lỗ vốn từ lãi vốn của mình để giảm tổng thu nhập chịu thuế của mình. Một chiến lược thông minh là bán bất kỳ khoản đầu tư nào đang thua lỗ trong năm đầu tiên. Bằng cách đó, bạn sẽ không phải trả mức thuế thu nhập vốn ngắn hạn cao nếu bằng cách nào đó họ bắt đầu kiếm được tiền.

Điều thú vị là, không giống như lãi vốn, bạn không phải áp dụng khoản lỗ vốn cho năm tính thuế mà chúng xảy ra. Việc chuyển lỗ từ năm hiện tại sang một trong bảy năm tiếp theo của tờ khai thuế là hợp pháp. Bằng cách này, bạn có thể đợi một năm lãi vốn đặc biệt cao để sử dụng khoản khấu trừ lỗ vốn.

Để biết thêm thông tin về đầu tư và tài chính cá nhân, hãy xem các liên kết trên trang tiếp theo.

Xuất bản lần đầu: Ngày 9 tháng 4 năm 2008

Theo thuật ngữ đơn giản, thuế thu nhập vốn là gì?