Có khá nhiều cách để tránh hoặc giảm thuế thừa kế và di sản . Một số trong số chúng liên quan đến cấu trúc và điều động tài chính rất phức tạp. Nếu bạn là kiểu người có giá trị bất động sản hàng chục hoặc hàng trăm triệu đô la phải lo lắng, bạn sẽ thuê một nhà lập kế hoạch bất động sản có tay nghề cao để giải quyết những điều này. Về cơ bản, một người lập kế hoạch di sản sẽ làm việc với gia đình và sử dụng các khoản ủy thác, quyên góp từ thiện, quà tặng không chịu thuế và các kỹ thuật khác để đáp ứng nhu cầu của gia đình và giảm thiểu gánh nặng thuế.
Đối với các di sản nhỏ hơn, miễn trừ chia thành hai loại chính: miễn trừ do mối quan hệ của người thừa kế với người đã khuất và miễn trừ dựa trên số lượng. Trong cả hai trường hợp, các khoản miễn giảm được áp dụng cho số tiền chịu thuế trước khi tỷ lệ phần trăm của chính phủ đưa ra. Điều đó có nghĩa là thuế di sản có thể sử dụng mỗi lần miễn thuế chỉ một lần (vì nó chỉ bị đánh thuế một lần), trong khi việc miễn thuế thừa kế được áp dụng riêng cho từng người thừa kế và có thể khác với người thừa kế.
Sự miễn trừ dựa trên mối quan hệ phổ biến nhất là khi di sản được chuyển từ người đã chết sang vợ hoặc chồng. Trong trường hợp đó, sẽ được miễn không giới hạn - bất kể giá trị của bất động sản, nó sẽ không phải chịu thuế bất động sản liên bang nếu nó được chuyển cho vợ / chồng. Các tiểu bang đánh thuế bất động sản cũng tuân theo các quy định của chính phủ liên bang về việc này. Nếu di sản được chuyển cho con cái, anh chị em hoặc bạn bè chơi gôn, thì việc miễn trừ sẽ không được áp dụng.
Miễn trừ dựa trên số tiền là nơi mọi thứ trở nên khó khăn. Đối với thuế bất động sản liên bang, giới hạn hiện tại (tính đến năm 2011) là 5 triệu đô la cho một cá nhân, 10 triệu đô la cho một cặp vợ chồng. Nếu di sản có giá trị nhiều hay ít thì không bị đánh thuế di sản. Đây là lý do tại sao các nhà lập kế hoạch di sản làm việc rất chăm chỉ để di chuyển tiền xung quanh - nếu họ thu nhỏ nó xuống còn 5 triệu đô la hoặc ít hơn, bất động sản được miễn thuế. Đây cũng là lý do tại sao thuế bất động sản được coi là một loại thuế đánh vào người giàu, bởi vì thực sự, có bao nhiêu người trong chúng ta đang mất ăn mất ngủ vì điều gì xảy ra với bất động sản trị giá 20 triệu đô la của ai đó?
Thuế thừa kế của nhà nước khiến mọi thứ trở nên phức tạp hơn. Mỗi tiểu bang sử dụng các ngưỡng khác nhau (nếu nó có thuế thừa kế). Có thể có một số thành viên gia đình được miễn trừ, nhưng không phải những người khác, hoặc các mức thuế suất khác nhau tùy thuộc vào việc bạn là vợ / chồng, con cái hay chỉ là bạn bè. Nhiều tiểu bang ràng buộc thuế thừa kế của họ trực tiếp với thuế bất động sản liên bang và thuế suất miễn thuế. Một số có ngưỡng thấp hơn nhiều so với ngưỡng liên bang. Ví dụ, ở Illinois, ngưỡng này chỉ là 2 triệu đô la, trong khi ở Hawaii là 3,5 triệu đô la (tính đến năm 2011) [nguồn: McGuireWoods ].
Có một số khoản khấu trừ linh tinh khác, thường được khấu trừ vào giá trị của bất động sản trước khi đánh thuế. Nếu tài sản được thế chấp , số tiền thế chấp được khấu trừ. Ngoài ra, doanh nghiệp gia đình và trang trại có thể bị giảm thuế. Điều này cho phép các gia đình truyền lại kinh doanh cho con cái mà việc kinh doanh không bị phá sản .
Tiếp theo, chúng ta sẽ nói về các con số và mức thuế cụ thể.
