Trước khi bắt đầu, chúng ta hãy làm rõ một số nhầm lẫn về thuật ngữ. Trong khi "thuế di sản" và "thuế thừa kế" là các thuật ngữ riêng biệt với ý nghĩa pháp lý riêng biệt, những ý nghĩa đó khác nhau giữa các quốc gia. Đôi khi, các thuật ngữ được sử dụng thay thế cho nhau. Bạn cũng có thể nghe một chuyên gia bình luận trên TV nói về " thuế tử thần ". Thuật ngữ đó có thể đề cập đến thuế di sản hoặc thuế thừa kế, tùy thuộc vào tình hình. Các định nghĩa trong bài viết này thường chính xác ở Hoa Kỳ và trong luật pháp quốc tế, mặc dù ngay cả một số tiểu bang của Hoa Kỳ cũng nhầm lẫn giữa các thuật ngữ này.
Hãy bắt đầu với thuế bất động sản. Di sản của bạn là tổng số tài sản và các khoản nợ của bạn để lại khi bạn chết. Người thi hành công vụ , có tên trong di chúc hoặc được pháp luật chỉ định, chịu trách nhiệm quản lý di sản và phải thanh toán các khoản nợ chưa thanh toán, thanh lý tài sản để thực hiện nếu cần thiết. Tiếp theo là chi phí tang lễ và chi phí hành chính (nghĩa là thanh toán cho người thi hành công việc này). Bất cứ điều gì còn sót lại là những gì có thể được chuyển giao, nhưng trước khi điều đó xảy ra, chính phủ liên bang sẽ chia sẻ. Trong năm 2010, tỷ lệ tối đa là 35 phần trăm; một số tiểu bang cũng đánh thuế bất động sản. Vì vậy, thuế di sản là một loại thuế đánh vào tổng số di sản, sau khi các chủ nợ được thanh toán nhưng trước khi bất kỳ người thừa kế nào nhận được di sản của họ. Thuế do di sản tự trả.
Thuế thừa kế xảy ra sau khi những người thừa kế nhận được các khoản thanh toán từ bác Thaddeus giàu có. Nó là một loại thuế đánh vào số tiền nhận được và được trả bởi người thừa kế. Thuế thừa kế do các bang thu. Điều này có nghĩa là trong nhiều trường hợp, bất động sản bị đánh thuế hai lần - đầu tiên là thuế bất động sản liên bang, sau đó là thuế thừa kế của tiểu bang.
Dù sao thì chính xác những gì được tính vào tài sản? Có phải nó chỉ là tiền được giấu dưới gầm giường? Tài khoản ngân hàng? Ngôi nhà mùa hè ở Maldives? Bất động sản là tất cả những thứ đó, và hơn thế nữa: Tiền mặt, tài khoản, bất động sản, cổ phiếu và trái phiếu và các lợi ích kinh doanh khác, và hàng hóa có giá trị như ô tô, tàu thuyền, tác phẩm nghệ thuật hoặc bộ sưu tập quý hiếm. Thẩm định viên sẽ xác định giá trị thị trường hợp lý của mọi thứ để tính giá trị chịu thuế của bất động sản.
Cho đến nay, đối với bất kỳ ai qua đời và muốn để lại bất cứ thứ gì có giá trị cho người thừa kế của mình, mọi thứ trông khá tồi tệ. Tuy nhiên, có một điểm sáng - việc miễn giảm làm giảm số tiền chịu thuế. Chúng ta sẽ thảo luận về điều đó tiếp theo.
