Việc tìm khung thuế của bạn thực sự khá dễ dàng. Đầu tiên bạn cần biết thu nhập chịu thuế của mình. Thu nhập chịu thuế là tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) trừ đi các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc theo từng khoản của bạn.
Hãy đặt điều này thành một ví dụ hoạt động mà chúng tôi sẽ sử dụng trong suốt phần này:
Thu nhập chịu thuế của Karen là 70.000 đô la.
Tiếp theo, bạn cần biết tình trạng nộp đơn của mình :
- Đơn
- Chủ hộ
- Kết hôn nộp hồ sơ chung hoặc góa phụ đủ tư cách (er)
- Đã kết hôn nộp hồ sơ riêng
Karen độc thân.
Tiếp theo là khung thuế. Như chúng tôi đã giải thích trước đó, cho năm thuế 2020, có bảy khung thuế cho mỗi trạng thái nộp đơn. Vì Karen đang nộp hồ sơ độc thân, cô ấy sẽ xem Biểu X của IRS, trong đó liệt kê các mức thuế cho những người nộp hồ sơ độc thân (các mức này ở trang trước.)
Thu nhập chịu thuế 70.000 đô la của Karen rơi vào khung thuế thứ ba là 40.126 đô la và 85.525 đô la, vì vậy cô ấy có thuế suất 22 phần trăm. Thoạt nhìn, Karen nghĩ rằng 70.000 đô la của cô sẽ bị đánh thuế 22%. May mắn thay cho cô ấy, đó không phải là cách hoạt động của mã số thuế Hoa Kỳ.
Thu nhập của Karen sẽ bị đánh thuế khi nó diễn ra trong khung thuế. Vì vậy, $ 9.875 đô la đầu tiên của cô ấy bị đánh thuế ở mức 10 phần trăm. Thu nhập của cô ấy nằm trong khung thứ hai sẽ bị đánh thuế ở mức 12 phần trăm. "Đô la cuối cùng" của cô ấy nằm trong dấu ngoặc thứ ba. Chỉ phần thu nhập của cô ấy nằm trong khung thứ ba đó sẽ bị đánh thuế ở mức 22 phần trăm. Dưới đây là các tính toán:
Dấu ngoặc đầu tiên: $ 9,875 x 0,10 = $ 987
Dấu ngoặc thứ hai: ($ 40,125 - 9,876) x 0,12 = $ 3,629
Khung thứ ba: (thu nhập chịu thuế 70.000 đô la - 40.126 đô la) x 0,22 = 6.572 đô la
Tổng thuế: $ 987 + $ 3,629 + $ 6,572 = $ 11,188
Ví dụ thứ hai: Giả sử Raoul và Gretchen đã kết hôn. Tổng thu nhập chịu thuế của họ là $ 350,000. Họ khai thuế chung, vì vậy họ tham khảo Biểu Y-1 của IRS:
Kết hôn nộp hồ sơ chung
- $ 0 đến $ 19.750 (đã đánh thuế 10 phần trăm)
- $ 19.750 đến $ 80.250 (đã tính thuế 12 phần trăm)
- $ 80,251 đến $ 171,050 (đã tính thuế 22 phần trăm)
- $ 171.051 đến $ 326.600 (đã đánh thuế 24 phần trăm)
- $ 326.601 đến $ 414.700 (đã tính thuế 24 phần trăm)
- $ 414,701 đến $ 622,050 (đã tính thuế 35 phần trăm)
- Hơn $ 622.050 (đã tính thuế 37 phần trăm) [nguồn: Mengle ].
Thu nhập chịu thuế 350.000 đô la của Raoul và Gretchen rơi vào khung thuế thu nhập thứ năm. Dưới đây là các tính toán cho thuế của họ:
Dấu ngoặc nhọn đầu tiên: 19.750 đô la x 0,10 = 1.975 đô la
Dấu ngoặc thứ hai: ($ 80.250 - $ 19.756) x 0,12 = $ 7.259
Dấu ngoặc thứ ba: (171.050 đô la - 80.251 đô la) x 0,22 = 19.976 đô la
Dấu ngoặc thứ tư: ($ 326.600 - $ 171.051) x 0,24 = $ 37.332
Dấu ngoặc thứ năm: ($ 350,000 - $ 326,601) x 0,32 = $ 7,487
Tổng thuế: $ 1,975 + $ 7,259 + $ 19,976 + $ 37,332 + $ 7,487 = $ 74,029
Thu nhập chịu thuế của Raoul và Gretchen là khoảng 24.000 đô la so với giới hạn trên của khung thứ tư. Số tiền cuối cùng đó bị đánh thuế ở mức 32 phần trăm, hoặc cao hơn 8 phần trăm so với mức thấp nhất tiếp theo. Để không nằm ngoài khung thứ năm, họ có thể cân nhắc tìm kiếm các khoản khấu trừ bổ sung để giảm thu nhập chịu thuế của mình.
Một hóa đơn thuế $ 74.029 có vẻ như là một cú hích. Nhưng hãy tưởng tượng đang ở trong khung thuế 94 phần trăm. Nó đã xảy ra với công dân Hoa Kỳ - trong ký ức sống động. Đọc để tìm hiểu về lịch sử của khung thuế thu nhập.
Thuế suất có hiệu lực
Để tìm thuế suất hiệu dụng hoặc thuế suất tổng thể của bạn, hãy chia tổng số thuế cho thu nhập chịu thuế của bạn [nguồn: The Motley Fool ]. Thuế suất hiệu dụng của Karen là khoảng 16 phần trăm.
