Các quy tắc rất tuyệt vời - khi chúng có lợi cho bạn và các kế hoạch Keogh có khá nhiều quy tắc trong số đó. Hãy xem xét những điều cơ bản.
Keoghs đóng vai trò là nơi trú ẩn thuế . Bạn nhận được một khoản khấu trừ cho số tiền bạn đóng góp cho kế hoạch. Thuế cũng được hoãn lại như một hợp chất tiền trong kế hoạch. Bạn không phải trả thuế đối với thu nhập của chương trình cho đến khi bạn bắt đầu rút bớt tài khoản - tức là nhận thanh toán hoặc phân phối. Tại thời điểm đó, các khoản thanh toán được coi là thu nhập chịu thuế thông thường.
Các kế hoạch Keogh có giới hạn đóng góp cao hơn nhiều kế hoạch hưu trí khác, vì về cơ bản bạn đang đóng góp với tư cách là nhân viên và chủ lao động. Vì lý do tương tự, thuế FICA của bạn cao hơn khi bạn tự kinh doanh.
Thoạt nhìn, giới hạn 25% của Keogh có vẻ tốt hơn nhiều so với giới hạn 5.000 đô la cố định của IRA, hoặc thậm chí là giới hạn 15% của 401 (k). Tuy nhiên, vẫn có một điểm khó khăn. Với Keogh, bạn không phải đóng góp phần trăm tiền bồi thường hàng năm, như cách bạn làm với các kế hoạch do chủ lao động tài trợ. Bạn đang đóng góp một tỷ lệ phần trăm thu nhập kiếm được - thu nhập từ công việc tự doanh trừ đi chi phí tự doanh của bạn (bao gồm 50 phần trăm được khấu trừ của thuế tư doanh của bạn). Điều đó có thể đặt thanh đóng góp thấp hơn một chút, xuống khoảng 20% tổng thu nhập của bạn. Nếu thu nhập từ việc tự kinh doanh của bạn tương đối nhỏ, một mình kế hoạch Keogh có thể không cung cấp đủ tiền tiết kiệm khi nghỉ hưu.
Bạn đủ điều kiện tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu Keogh nếu bạn:
- tự kinh doanh, một chủ doanh nghiệp nhỏ hoặc một đối tác tích cực trong một doanh nghiệp chưa hợp nhất, người thực hiện các dịch vụ cá nhân cho công ty
- một chủ sở hữu duy nhất nộp Lịch biểu C
- trong một liên danh có các thành viên nộp Bảng E (trong trường hợp này, liên danh, không phải bạn, phải thiết lập kế hoạch Keogh)
- đang làm việc cho một công ty khác, nhưng cũng làm việc cho doanh nghiệp của riêng bạn (ví dụ: nếu bạn là một nhà văn với công việc hàng ngày và bạn đang kiếm tiền bản quyền cho cuốn sách đầu tiên của mình, tiền bản quyền được tính là thu nhập từ việc tự doanh)
Bạn không đủ điều kiện tham gia nếu bạn:
- một người làm công ăn lương cho một doanh nghiệp hợp nhất, không có nguồn thu nhập nào khác
- đã nghỉ hưu và không nhận được thù lao từ một doanh nghiệp
- một tình nguyện viên tại doanh nghiệp đưa ra kế hoạch
Để thiết lập một Keogh, bạn phải áp dụng một kế hoạch bằng văn bản. IRS xuất bản 560 có thể giúp bạn làm điều đó, nhưng tài liệu rất phong phú. Tốt nhất hãy để các thủ tục giấy tờ cho các tổ chức tài chính như ngân hàng , công ty quỹ tương hỗ , các chuyên gia thương mại và công ty bảo hiểm. Các tổ chức này có quyền truy cập vào các kế hoạch "tổng thể" hoặc "nguyên mẫu" mà IRS đã phê duyệt trước. Họ cũng thường cập nhật các kế hoạch này khi mã số thuế thay đổi.
Nếu bạn có nhân viên, bạn phải thông báo cho họ về nội dung của kế hoạch bằng văn bản và nếu họ đủ điều kiện, hãy tạo cơ hội cho họ tham gia. Một kế hoạch Keogh có thể chỉ định độ tuổi tối thiểu và phải nêu rõ các yêu cầu về việc tham gia đối với những người tham gia.
Nếu một số nhân viên của bạn không phải là đồng sở hữu của doanh nghiệp, thì việc họ tham gia vào kế hoạch sẽ đặt ra những hạn chế bổ sung đối với bạn. Bạn có thể sẽ không sử dụng được kế hoạch nguyên mẫu. Bạn sẽ cần tuân theo các quy tắc không phân biệt đối xử , về cơ bản là những cách đảm bảo rằng các cơ hội tiết kiệm của những người tham gia kế hoạch là tương xứng và công bằng.
Cấu trúc kế hoạch nào phù hợp với bạn? Làm thế nào bạn có thể nhận ra tiết kiệm nhất? Tìm ka-CHING! trên trang tiếp theo.
Một kỳ nghỉ hưu dài
Tuổi thọ của phụ nữ sẽ là 81,2 tuổi vào năm 2020, tăng từ 65,7 tuổi vào năm 1940. Đối với nam giới là 75,3 tuổi, tăng từ 61,4 [nguồn: Kevles ]. Điều đó có nghĩa là hầu hết mọi người cần tiết kiệm để có thêm 15 năm thu nhập khi nghỉ hưu.
